İlk kez tam devlet desteği – yasal emeklilik sigortası zorunluluğu olmadan da. Dalgalanan gelirde esnek, pahalı sigorta kılıfı olmadan.
Riester’de serbest çalışanların çoğu kapsam dışındaydı. Bu değişiyor.
1 Ocak 2027’den itibaren bütün serbest çalışanlar Altersvorsorgedepot’un (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı) devlet desteğinden yararlanabilir – yasal emeklilik sigortası zorunluluğu olmadan da. Vergi beyannamesi vermeleri koşuluyla, ticari faaliyet gösterenler (§ 15 EStG) ve serbest meslek sahipleri (§ 18 EStG) devlet desteğine hak kazanır. Böylece ilk kez, çalışanlarla aynı devlet destekli, sermaye piyasasına yakın emeklilik birikimi size de açılıyor.
Serbest çalışanların en sık sorduğu soru. İkisinin de güçlü yanları var – çoğu zaman ikisini birleştirmek mantıklıdır.
| Altersvorsorgedepot | Rürup-Rente (Basisrente) | |
| Devlet desteği | 540 €’ya kadar devlet katkısı + çocuk başına 300 € – orta gelirde güçlü | Özel gider indirimi – yüksek marjinal vergi oranında güçlü |
| Esneklik | Katkıları duraklatmak/uyarlamak her zaman mümkün | Daha az esnek, düzenli katkılar |
| Ödeme | Kısmi ödeme + ödeme planı veya maaş | Yalnızca ömür boyu maaş |
| Miras bırakılabilirlik | Sermaye miras bırakılabilir | Yalnızca sınırlı ölçüde (ek bileşenlerle) |
| Yatırım | ETF ve fonlara serbestçe | Çoğunlukla sigorta veya fon kılıfı |
Kabaca kural: düşük ve orta gelirde Altersvorsorgedepot’un devlet katkıları daha ağır basar. Yüksek vergi oranına sahip yüksek gelirliler ek olarak Rürup-Rente’nin özel gider indiriminden yararlanır – iki ürün birleştirilebilir.
Not: Bağımsız bilgi, yatırım, vergi veya hukuk danışmanlığı değil.
Hâlihazırda bir Rürup-Rente’ye ödeme mi yapıyorsunuz? O halde kötü haber şu: birikmiş sermayenin bir Altersvorsorgedepot’a devredilmesi yasada öngörülmemiştir ve 2027’den itibaren taşınabilen Riester birikiminin aksine, Rürup sermayesi tam olarak bulunduğu yerde kalır. Buna rağmen bir seçim yapmanız gerekmiyor. İki sözleşme sorunsuz biçimde yan yana yürür.
Serbest çalışanlar için belirleyici soru budur ve asıl iyi haber de burada. Riester’de asgari katkı, önceki yılın gelirine göre belirleniyordu. Az ödeyenin devlet katkısı kesiliyordu. Bu gelire bağımlılık kalktı. Yılda 120 euroluk sabit bir taban tutar kalıyor ve bunu ödediğinizde, 20.000 mi yoksa 200.000 euro mu kâr ettiğinizden bağımsız olarak devlet desteği hakkınızı korursunuz.
Bunun pratikte anlamı:
- Katkılar her zaman artırılabilir, azaltılabilir veya durdurulabilir.
- İyi bir yılda 1.800 euroya kadarı desteklenir ve toplamda 6.840 euroya kadar ödeme mümkündür.
- Zayıf bir yılda sistemde kalmak için ayda 10 euro yeterlidir.
- Ancak bir yılda kullanılmayan devlet desteği sonradan telafi edilemez.
Seçim yapmanız gerekmiyor. Vergi dairesi iki yolu da hesaplar ve daha iyi olanı alır. Kendi katkılarınızı ek olarak özel gider olarak gösterebilirsiniz, devlet katkısı hakkınız dahil 1.800 euroya kadar; vergi avantajı devlet katkılarından yüksek çıkarsa fark size iade edilir. Devlet katkıları hesapta kalır.
Bu, emeklilikte nasıl sağlık sigortalısı olduğunuza bağlı. Bunu erkenden hesaba katın. Daha uygun olan emeklilerin sağlık sigortasına ancak, çalışma yaşamının ikinci yarısında onda dokuzu oranında yasal sigortalı olanlar girebiliyor ve birçok serbest çalışan, arada özel sigortalı olduğu için bu koşulu sağlayamıyor. Bu eşiği aşamayan her ödeme üzerinden prim öder
Her serbest faaliyet otomatik olarak devlet desteği getirmez. Belirleyici olan, hangi gelir türünü elde ettiğiniz ve vergi beyannamesi verip vermediğinizdir, çünkü ikisi birlikte doğrudan devlet katkısı hakkını doğurur. Kimlerin kapsamda olduğu burada yazıyor.
Şu durumlarda devlet desteğine hak kazanırsınız:
Bu yol üzerinden devlet desteğine hak kazanmayanlar:
Devletin ne kadar ekleyeceği, kendi katkınıza ve çocuklarınıza bağlı. Bekâr olarak yılda 540 €’ya kadar temel devlet katkısı güvenceye alırsınız, her çocuk için 300 € eklenir. Kendi devlet desteğinizi bir dakika içinde hesaplayın.
Ihre mögliche Förderung
Unverbindliche Modellrechnung, keine Anlageberatung, keine Garantie künftiger Wertentwicklung. Vergangene Wertentwicklungen sind kein verlässlicher Indikator für künftige Wertentwicklungen.
Eingaben
Alter (18 – 66 J.), monatlicher Sparbetrag (0 – 500 €), Anzahl Kinder (0 – 6). Im erweiterten Modus zusätzlich Brutto-Jahreseinkommen und steuerliche Veranlagung.
Spardauer
Renteneintritt fest auf 67. Die Spardauer wird ab dem gesetzlichen AVD-Start (1.1.2027) gezählt, nicht ab heute — auch wer 2026 schon einen Antrag stellen würde, kann erst ab 2027 einzahlen.
jahre = max(1, rentenjahr − 2027)
Grundzulage §85 EStG
50 % auf die ersten 360 €, 25 % auf die nächsten 1.440 € Eigenbeitrag. Förderhöchstgrenze 1.800 €/Jahr (= 150 €/Mo) ergibt max. 540 €/Jahr.
g2 = max(0, min(eigenJahr − 360, 1.440)) × 0,25
grundZulage = g1 + g2
Kinderzulage
300 €/Jahr pro Kind unter 25 mit Kindergeldanspruch. Voll ab 25 €/Mo Eigenbeitrag, linear gekürzt darunter. Für jedes Kind wird die Restanspruchsdauer einzeln berechnet (bis zum 25. Geburtstag); der Future-Value-Kalkül nutzt den Durchschnitt über die gesamte Spardauer.
kinderzulageAvg = (Σ 300 × wirkJahre_i) / spardauer × perKindFactor
Grenzsteuersatz §32a EStG (2026)
Amtliche Tarifformel nach Steuerfortentwicklungsgesetz. Bei Verheirateten Splitting (Halbierung des zvE), dann Soli 5,5 % aufgeschlagen, gekappt bei 49,5 %.
Sonderausgabenabzug §10a EStG
Eigenbeitrag (max. 1.800 €) plus Zulagen sind absetzbar. Günstigerprüfung: nur die Differenz zwischen Steuerabzug und ausgezahlten Zulagen wird zusätzlich erstattet.
steuervorteil = max(0, sonderausgaben × gs − zulagenGes)
Kapitalaufbau
Monatlich vorschüssige Verzinsung. AV-Kosten 0,5 % p.a. werden von der Bruttorendite abgezogen.
pmt = sparrate + zulagenGes / 12
fv = pmt × ((1 + r_m)^n − 1) / r_m × (1 + r_m)
Besteuerung bei Auszahlung §22 Nr. 5 EStG
Auszahlungen sind zu 100 % steuerpflichtig. Rentensteuersatz heuristisch geschätzt:
avNetto = fv × (1 − gsr)
Monatliche Rente
4 %-Entnahmeregel auf den Netto-Depotwert.
Renditeszenarien
Konservativ 3,0 %, Ausgewogen 5,5 %, Chancenorientiert 8,0 % — jeweils Bruttowerte, von denen 0,5 % AV-Kosten abgezogen werden.
Vereinfachungen
- Konstante Beiträge und Rendite über die Spardauer.
- Kein Berufseinsteigerbonus (200 € einmalig bei Sparern unter 25).
- Kindesalter wird nicht erfasst.
- Steuerrecht 2026 wird über die Laufzeit fortgeschrieben.
- Keine Inflationsbereinigung — nominale Werte.
Pro-Version mit individueller Rendite, Kostensatz, Inflation, Riester-Übertrag, Auszahlphase (Annuität / 4 %-Regel) und Vergleichschart AVD vs. ETF.
Spardauer
Wie Basis-Rechner: ab AVD-Start 2027 bis zum Renteneintritt mit 67. Beispiel mit 35 Jahren = 32 Jahre Spardauer.
Future Value
r_AVD = max(0; (Rendite − Kosten) / 12) pmt = Sparrate + Zulagen_Ø / 12 FV = pmt × ((1+r)^n − 1) / r × (1+r) + Riester × (1+r)^n
Riester wird als Einmalbetrag in Periode 0 mitgenommen und über die gesamte Spardauer verzinst.
ETF-Vergleich
Identisch zum Basis-Rechner: 0,2 % TER + 0,4 % Vorabpauschale-Drag, Sparerpauschbetrag 1.000 €/J., Steuer 18,46 %. Der Riester-Übertrag fließt nicht in den ETF-Pfad.
Inflation
Toggle „Real-Werte". Default 2 % p.a. Berechnung selbst läuft nominal, Real-Anzeige via Deflator = (1+Inflation)^Spardauer.
Auszahlphase
Annuität: konstanter Monatsbetrag, Depot wird über Auszahldauer auf null gefahren. 4 %-Regel: 4 % des Startkapitals/Jahr in konstantem €-Betrag, Restkapital bleibt.
Vergleich AVD-Netto-Endkapital mit ungefördertem Aktien-ETF-Depot bei identischer Eigeneinzahlung. Beide Pfade rechnen mit derselben Brutto-Rendite.
Eingaben
Monatlicher Eigenbeitrag (0 – 500 €), Brutto-Jahreseinkommen (0 – 120.000 €), Laufzeit (1 – 49 Jahre), Rendite (3 – 10 % p.a.).
AVD-Pfad
Eigenbeitrag plus Zulagen/12 fließen monatlich ins Depot. Steuervorteil aus dem Sonderausgabenabzug fließt nicht ein (kommt über die Steuererklärung zurück).
pmtAVD = sparrate + zulageJahr / 12
fvAVD = pmtAVD × ((1 + r/12)^(12·jahre) − 1) / (r/12) × (1 + r/12)
Bei Auszahlung wird das Endkapital nach §22 Nr. 5 EStG voll besteuert. Rentensteuersatz nach avs-Heuristik:
nettoAVD = fvAVD × (1 − gsr)
ETF-Pfad
Nur Eigenbeitrag, keine Zulagen. Bei Verkauf Abgeltungssteuer auf Kursgewinne mit 30 % Teilfreistellung für Aktien-ETFs nach §20 InvStG.
sparerpauschTotal = 1.000 € × jahre
steuerpflichtig = max(0, gewinneETF − sparerpauschTotal)
nettoETF = fvETF − steuerpflichtig × 0,1846
AVD-Vorteil
Differenz beider Netto-Endkapitale. Treiber ist nicht die Steuerseite (der AVD wird höher besteuert als der teilfreigestellte ETF), sondern das Zulagen-Wachstum.
Vereinfachungen
- Single ohne Kinder als feste Annahme.
- Identische Brutto-Rendite — reale ETF-Kosten (TER) werden nicht abgezogen.
- Keine Vorabpauschale, nur Endbesteuerung.
- Keine Inflationsbereinigung.
Kompakter Vergleich AVD vs. ungefördertes Aktien-ETF-Depot bei gleicher Eigeneinzahlung. Drei Eingaben, Annahmen vereinfacht.
Eingaben
Monatlicher Eigenbeitrag (25 – 150 €), Brutto-Jahreseinkommen (20.000 – 60.000 €), Laufzeit (1 – 49 Jahre). Slider bewusst begrenzt: bis 150 €/Mo volle Grundzulage, bis 60.000 € bleibt der AVD steuerlich vorne.
Feste Annahmen
- Rendite: 7 % p.a. (MSCI World Langzeitmittel)
- Veranlagung: Single, keine Kinder
- AV-Depot-Kosten: nicht abgezogen
AVD-Pfad
Eigenbeitrag + Grundzulage/12 monatlich, vorschüssig verzinst. Auszahlung nach §22 Nr. 5 EStG voll besteuert (Rentensteuersatz heuristisch geschätzt: gs × 0,55, gekappt 14–30 %).
pmtAVD = sparrate + zulageJahr / 12
fvAVD = pmtAVD × ((1 + 0,07/12)^n − 1) / (0,07/12) × (1 + 0,07/12)
nettoAVD = fvAVD × (1 − gsr)
ETF-Pfad
Nur Eigenbeitrag, Abgeltungssteuer mit 30 % Teilfreistellung für Aktien-ETFs.
steuerpflichtig = max(0, gewinneETF − 1.000 € × jahre)
nettoETF = fvETF − steuerpflichtig × 0,1846
Vorteil
Der Vorteil entsteht primär durch das Zulagen-Wachstum — bei 150 €/Mo über 30 Jahre kompoundieren 16.200 € Zulagen-Einzahlungen zu rund 55.000 € im Depot.
Schätzt Ihre voraussichtliche Rentenlücke und die nötige private Sparrate über Entgeltpunkte, Inflation, Steuern und Lebenserwartung.
Gesetzliche Brutto-Rente
EP/Jahr = min( BruttoJahr / 51.944 €; 2,0 ) EP_total = EP/Jahr × (Renteneintritt − Berufsstart) Brutto_heute = EP_total × 42,52 € (Rentenwert ab Juli 2026)
Mit Rentensteigerung 1,7 % p.a. (langjähriger Schnitt) bis Renteneintritt nominal aufgezinst.
Brutto → Netto
KV/PV = Brutto × 11,6 % zvE = Brutto × 12 × 84 % − Grundfreibetrag (inflationsangepasst) Steuer = zvE × Grenzsteuersatz (§32a) × 0,6 Netto = Brutto − KV/PV − Steuer/12
Wunschrente und Lücke
Netto_heute = Brutto × 0,62 (Faustregel Stkl. I) Wunsch_heute = Netto × Wunsch% Wunsch_nom = Wunsch_heute × (1 + Inflation)^JahreBisRente Lücke_nom = max(0; Wunsch_nom − Netto_bei_Rente)
Benötigtes Kapital
Reale Rendite r* = (1+r_Rente)/(1+Inflation) − 1.
Kapitalverzehr: PV der monatlichen Lücke über Auszahldauer (Lebenserwartung − Renteneintritt) mit r*. Ewige Rente: Kapital = Lücke / (r*/12).
Sparrate
FV-Annuity-Due nach pmt aufgelöst: pmt = Kapital × r / ((1+r)^n − 1) / (1+r).
Vereinfachte Endkapital-Schätzung aus monatlicher Sparrate und Laufzeit, inklusive AVD-Grundzulage.
Grundzulage (gestaffelt)
g1 = min(EigenJahr; 360) × 50 % g2 = max(0; min(EigenJahr − 360; 1.440)) × 25 % Grundzulage = g1 + g2 (max. 540 €/J.)
Bei 150 €/Mo Eigenbeitrag (= 1.800 €/J.) bekommen Sie die volle Zulage von 540 €.
Future Value
r = (5,5 % − 0,5 %) / 12 = 0,4167 %/Monat n = Laufzeit × 12 pmt = Sparrate + Zulage / 12 FV = pmt × ((1+r)^n − 1) / r × (1+r)
Annahmen
5,5 % p.a. Brutto-Rendite (mittleres Szenario AVD), 0,5 % p.a. Verwaltungskosten. Brutto-Endwert vor nachgelagerter Besteuerung — die exakte Netto-Auszahlung hängt vom persönlichen Rentensteuersatz ab und wird im Erweiterten Rechner abgebildet.
Berechnet die mögliche jährliche AVD-Förderung aus Familienstand und Anzahl Kinder.
Grundzulage
Jede förderberechtigte Person erhält bis zu 540 € pro Jahr. Voll ab 150 €/Mo Eigenbeitrag.
Single: 1 × 540 € = 540 € Paar: 2 × 540 € = 1.080 €
Beim Paar zahlen beide Personen in eigene AVD-Verträge ein und bekommen je 540 € Zulage.
Kinderzulage
300 € pro Kind und Jahr, voll ab 25 €/Mo Eigenbeitrag, endet automatisch mit dem 25. Geburtstag des Kindes.
Beispiele
Single + 0 Kinder: 540 € Single + 2 Kinder: 1.140 € Paar + 2 Kinder: 1.680 € Paar + 4 Kinder: 2.280 €
Aus Depotvermögen und Entnahmerate werden monatlicher Auszahlbetrag (vor Steuern) und die Reichweite ohne weitere Rendite berechnet.
Monatliche Entnahme
Monatsbetrag = Vermögen × Rate / 12
Beispiel: 500.000 € × 4 % / 12 = 1.667 €/Monat.
Reichweite ohne weitere Rendite
Dauer = Vermögen / (Monatsbetrag × 12) = 100 / Rate (J.)
Bei 4 % Entnahmerate reicht das Vermögen also genau 25 Jahre, wenn keine Rendite mehr läuft. Bei 3 % entsprechend 33 Jahre, bei 5 % 20 Jahre.
Mit Marktrendite
In der Realität läuft das Depot in der Rentenphase weiter mit Rendite. Liegt die Marktrendite über der Entnahmerate, bleibt das Vermögen praktisch unverändert oder wächst weiter. Die Trinity-Studie (1998) zeigte, dass 4 % p.a. Entnahme in den meisten historischen 30-Jahres-Fenstern nachhaltig war.
Steuern
Bei der Auszahlung aus dem AVD fällt nachgelagerte Besteuerung an (§ 22 Nr. 5 EStG) — der hier angezeigte Wert ist Brutto vor Steuern. Der Erweiterte Rechner zeigt die Netto-Auszahlung individuell.
Der Zinseszins-Rechner zeigt, was aus einem monatlichen Sparbetrag bis zum Renteneintritt mit 67 werden kann. Modellannahme: 6 % p.a. Bruttorendite, Grundzulage automatisch berücksichtigt.
Eingaben
Startalter (18 – 60 J.) und monatlicher Sparbetrag (25 – 500 €). Anzahl Jahre bis Renteneintritt ergibt sich aus 67 − Alter.
Grundzulage §85 EStG
Voll ab 150 €/Mo (1.800 €/Jahr) mit 540 €/Jahr. Bei geringerem Beitrag proportional gekürzt.
Endkapital-Berechnung
Klassische Zukunftswert-Formel für regelmäßige Einzahlungen (Annuität nachschüssig), gerechnet auf Jahresbasis mit 6 % p.a. netto.
FV = gesamt × ((1 + 0,06)jahre − 1) / 0,06
Aufteilung Eigenbeitrag / Förderung / Rendite
Angezeigt wird die Herkunft des Endkapitals in drei Blöcken: was Sie selbst eingezahlt haben (kumuliert), was der Staat als Zulage beigetragen hat, und die reine Wertentwicklung durch Zinseszins.
foerderSumme = zulage × jahre
renditeGewinn = FV − eigenSumme − foerderSumme
Wichtige Vereinfachungen
Das Modell rechnet mit konstanter Rendite (6 % jedes Jahr), berücksichtigt keine Kinderzulagen, keine individuellen Steuervorteile, keine Depotkosten und keine Inflation. Für eine realistischere Modellierung nutzen Sie den erweiterten AVD-Rechner.
Der Warten-Rechner zeigt, wie viel Endkapital verloren geht, wenn der Sparbeginn verzögert wird. Modellannahmen: 150 €/Monat, Start ab 30 Jahren, bis 67, 6 % p.a. Rendite.
Eingabe
Wartejahre (0 – 15 J.). Alle anderen Parameter sind für den Vergleich fixiert.
Grundzulage §85 EStG
Konstant 540 €/Jahr — die vollen Zulagen, da der Beitrag über 150 €/Mo liegt.
Endkapital bei sofortigem Start
jahre_voll = 67 − 30 = 37
FVvoll = 2.340 × ((1 + 0,06)37 − 1) / 0,06
Endkapital nach Wartejahren
FVjetzt = 2.340 × ((1 + 0,06)jahre − 1) / 0,06
Die Kosten des Wartens
Das Ergebnis zeigt anschaulich den Zinseszins-Effekt: die letzten Jahre der Ansparphase sind besonders wertvoll, weil das bereits angesparte Kapital darin mehrfach verzinst wird.
Beispiel: 5 Jahre warten
Ohne Warten (Start mit 30): ca. 300.000 € Endkapital mit 67. Mit 5 Jahren Warten (Start mit 35): ca. 220.000 €. Kosten des Wartens: ca. 80.000 € — nur weil 5 der 37 möglichen Sparjahre am Anfang fehlen.
Wichtige Vereinfachungen
Das Modell rechnet mit konstanter Rendite (6 % jedes Jahr), berücksichtigt keine Kinderzulagen, keine individuellen Steuervorteile, keine Depotkosten und keine Inflation. Für eine realistischere Modellierung nutzen Sie den erweiterten AVD-Rechner.
Der Frühstart-Rente-Rechner (Light) schätzt Endkapital und monatliche Zusatzrente aus der Frühstart-Rente nach BMF-Referentenentwurf vom 21. Juli 2026. Modellannahme: 6 % p.a. Bruttorendite, keine Depotkosten, Auszahlung ab 65.
Eingaben
Alter des Kindes (0 – 17 J.) und monatlicher Elternbeitrag (0 – 500 €). Kinder unter 6 werden ab dem 6. Geburtstag gerechnet.
Staatlicher Beitrag
Nach § 1 des Referentenentwurfs zahlt der Bund pro Kind vom 6. bis zum 18. Lebensjahr 10 €/Monat (= 120 €/Jahr) in ein individuelles Altersvorsorgedepot.
n1 = 18 − max(alter, 6)
Elternbeitrag
Freiwilliger Zusatzbeitrag der Eltern, parallel zur staatlichen Zahlung bis zum 18. Lebensjahr, steuerfrei im Depot verzinst.
Endkapital am 18. Geburtstag
Zukunftswert-Formel (nachschüssige Jahres-Annuität) bis zum 18. Geburtstag, r = 6 % p.a.
elternFV18 = elternJahr × ((1 + 0,06)n1 − 1) / 0,06
Verzinsung von 18 bis 65
Nach dem 18. Geburtstag entfällt der staatliche Beitrag. Ohne Weiterzahlung verzinst sich das vorhandene Kapital nur noch. Für Weiterzahlungen und individuelle Annahmen nutzen Sie die Pro-Version.
FV65 = (staatFV18 + elternFV18) × (1 + 0,06)47
Was nicht berücksichtigt wird
Inflation, Marktvolatilität, individuelle Rentensteuer, Krankenversicherungsbeiträge auf die Auszahlung. Bruttowert vor nachgelagerter Besteuerung nach § 22 Nr. 5 EStG.
Der Frühstart-Rente-Rechner Pro schätzt Endkapital und monatliche Zusatzrente aus der Frühstart-Rente nach BMF-Referentenentwurf vom 21. Juli 2026. Mit individuellen Annahmen: Rendite, Depotkosten, Weiterzahlung ab 18, Einmalanlage, Renteneintritt.
Eingaben
| Aktuelles Alter des Kindes | 0 – 17 Jahre |
| Monatlicher Elternbeitrag | 0 – 570 €/Mo (Grenze 6.840 €/Jahr) |
| Weiterzahlung ab 18 | 0 – 500 €/Mo |
| Einmalanlage zum Start | 0 – 10.000 € |
| Erwartete Rendite | 3 – 8 % p.a. |
| Depotkosten p.a. | 0 – 1,5 % |
| Renteneintritt | 65 – 70 Jahre |
Staatlicher Beitrag
Nach § 1 des Referentenentwurfs zahlt der Bund pro Kind vom 6. bis zum 18. Lebensjahr 10 €/Monat (= 120 €/Jahr) in ein individuelles Altersvorsorgedepot.
n1 = 18 − max(alter, 6)
Elternbeitrag und Weiterzahlung
Freiwillige Zusatzbeiträge der Eltern bis 6.840 € pro Jahr, parallel zur staatlichen Zahlung ab dem 6. Geburtstag. Ab 18 kann das Kind selbst weitersparen.
weiterJahr = weiterMonatlich × 12
Netto-Rendite
Von der Brutto-Rendite werden die Depotkosten abgezogen.
Endkapital bei Renteneintritt
staatFV18 = staatJahr × ((1 + r)n1 − 1) / r
elternFV18 = elternJahr × ((1 + r)n1 − 1) / r
FVrent = (staatFV18 + elternFV18) × (1 + r)n2 + weiterJahr × ((1 + r)n2 − 1) / r + einmal × (1 + r)n1 + n2
Monatliche Rente (4-%-Regel)
Nachhaltige Entnahme basierend auf der Trinity-Studie: 4 % des Endkapitals pro Jahr.
Auszahlung und Besteuerung
Auszahlung ist frühestens ab dem 65. Lebensjahr möglich. Erträge in der Ansparphase sind steuerfrei. Bei Auszahlung greift die nachgelagerte Besteuerung nach § 22 Nr. 5 EStG. Der Rechner zeigt den Bruttowert.
Was nicht berücksichtigt wird
- Inflation über die gesamte Laufzeit (Kaufkraftverlust bis 65).
- Marktvolatilität und Sequenz-Risiko in der Auszahlphase.
- Individuelle Steuersätze und Krankenversicherungsbeiträge auf die Rente.
- Nachträgliche Berücksichtigung älterer Jahrgänge ab 2029.
- Änderungen des Gesetzentwurfs im weiteren Gesetzgebungsverfahren.
Serbest çalışanlar için bu bir yan soru değil. Ve Altersvorsorgedepot konusundaki en büyük on rehber sitesinin hiçbirinde yanıtlanmıyor. Emeklilik birikiminiz sosyal hukukta ayrıcalıklıdır, vergi açısından desteklendiği ölçüde korunur ve bu kapsamda nakde çevrilmesi gerekmez. Temel geçim desteği (Grundsicherung) başvurusunda bile. Belirleyici olan sınırdır. Katkınız yalnızca yılda 1.800 euroya kadar desteklenir ve bunun ötesinde ödediğiniz kısım nakde çevrilebilir varlık sayılır.
Varlığı zamanından önce desteğe aykırı biçimde kullanan, yalnızca çekilen kısım için değil, hesabın tamamı için korumayı yitirir.
Ödeme aşamasında
Çoğu rehberin gözden kaçırdığı bir ayrıntı da sonucu belirliyor. Yaşlılıkta temel geçim desteğinde ek emeklilik gelirinizin bir kısmı mahsup edilmeden kalır: 100 euroluk bir taban tutar artı bunun üzerindeki tutarın yüzde 30’u, şu anda ayda 281,50 euro ile sınırlı. Ancak bu muafiyet yalnızca ömür boyu süren aylık ödemeler, yani ömür boyu maaş için geçerli. Bunun yerine 85 yaşına kadar ödeme planını seçen bunu alamaz. Ayda 281,50 euroya kadarı bu tek karara bağlı.
Duruma bağlı. İşe girerseniz sözleşme olduğu gibi devam eder, çünkü sosyal sigortaya tabi çalışan olarak zaten doğrudan devlet katkısına hak kazanırsınız. İşsiz kalırsanız, bir mahsup süresi (Anrechnungszeit) varsa devlet desteği hakkı da devam eder. Yalnızca bir araya ihtiyacı olan ise sözleşmeyi askıya alabilir. Bunu her sağlayıcı size tanımak zorundadır.
Serbest çalışanlar Altersvorsorgedepot'ta devlet desteğine hak kazanıyor mu?
Evet. 2027’den itibaren ilk kez bütün serbest çalışanlar – yasal emeklilik sigortası zorunluluğu olmadan da – tam devlet desteğinden yararlanabilir. Koşul, § 15 veya § 18 EStG uyarınca gelir elde etmek ve vergi beyannamesi vermektir.
En az ne kadar ödemem gerekiyor?
Devlet desteği hakkı için yılda 120 €, yani ayda 10 € yeterlidir. 540 € olan tam temel devlet katkısına yılda 1.800 € kendi katkısıyla ulaşırsınız.
Kötü yıllarda katkıları duraklatabilir miyim?
Evet. Katkılarınızı her zaman artırabilir, azaltabilir veya durdurabilirsiniz. Yıl sonunda asgari katkı bir araya geldiği sürece devlet desteği hakkı korunur.
Rürup ile Altersvorsorgedepot arasında seçim yapmam gerekiyor mu?
Hayır. İkisi birleştirilebilir – yüksek gelirde vergi avantajı için Rürup-Rente, esneklik ve devlet katkıları için Altersvorsorgedepot. Sizin durumunuzda hangi modelin daha ağır bastığını Serbest çalışanlar için Rürup-Rente mi Altersvorsorgedepot mu karşılaştırmamızda okuyabilirsiniz.
Mevcut bir Riester sözleşmesini devredebilir miyim?
Evet. 2027’den itibaren bir Riester sözleşmesi Altersvorsorgedepot’a devredilebilir. Bu yasal olarak fesih sayılmaz – alınan devlet katkıları ve vergi avantajları korunur.
Altersvorsorgedepot yüksek gelirli serbest çalışanlar için avantajlı mı?
Yüksek gelirde Rürup-Rente avantajını ortaya koyar: katkılar özel gider olarak düşülebilir ve marjinal vergi oranınız ne kadar yüksekse vergi tasarrufu da o kadar büyük olur. Altersvorsorgedepot ise tam esneklik, serbest ETF yatırımı, miras bırakılabilir sermaye ve esnek ödemeyle öne çıkar. Devlet katkıları (540 €’ya kadar) yüksek gelirde oransal olarak daha az ağırlık taşır. Birçok yüksek gelirli ikisini birleştirecek.
Rürup sözleşmemi Altersvorsorgedepot'a devredebilir miyim?
Hayır. Rürup sermayesinin devri yasada öngörülmemiştir. Ancak iki sözleşme paralel yürütülebilir ve birçok serbest çalışan için en mantıklı yol tam olarak budur.
Kiraya veren olarak devlet desteğine hak kazanıyor muyum?
Bu yol üzerinden hayır. § 21 EStG uyarınca kira ve kiralama gelirleri kendi başına doğrudan devlet katkısı hakkı doğurmaz. Belirleyici olan, § 15 veya § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 EStG uyarınca gelirlerdir.
Mesleki emeklilik kurumundayım. Devlet desteği benim için de geçerli mi?
Evet. Mesleki emeklilik kurumlarının zorunlu üyeleri 2027'den itibaren esas olarak doğrudan devlet desteğine hak kazanır. Bu, reformun temel yeniliklerinden biridir ve doktorları, avukatları, mimarları ve vergi danışmanlarını ilgilendirir.
Altersvorsorgedepot'um hacze karşı korunuyor mu?
Yalnızca kısmen. Desteklenen kısım korunur ve temel geçim desteğinde de nakde çevrilmesi gerekmez. Buna karşılık yılda 1.800 euronun ötesinde ödediğiniz kısım korunmaz. Serbest çalışanların bu sınırı bilmesi gerekir, ayrıntılar ödeme aşamasına ilişkin sayfamızda.