Два Altersvorsorgedepot одночасно: чи це можливо?
Коли Ви розбираєтеся з Altersvorsorgedepot, рано чи пізно натрапляєте на те саме питання: чи можна просто укласти два договори й отримувати подвійну державну підтримку?
Відповідь наполовину правильна й наполовину хибна, і саме ця різниця вирішує. Закон справді дозволяє два Altersvorsorgedepot (німецький інвестиційний пенсійний рахунок із державною підтримкою) на особу. Проте Ваша державна підтримка від цього не зростає. Що змінюється натомість, що це Вам справді дає і кому другий договір має сенс, пояснює цей матеріал.
Найголовніше в огляді
-
Законом дозволено щонайбільше два Altersvorsorgedepot на особу. Починаючи з третього договору статус із державною підтримкою втрачається.
-
Базова надбавка (Grundzulage) до 540 € на рік діє на особу, а не на договір.
-
За двома договорами Ви можете інвестувати до 13 680 € на рік із податковою пільгою.
-
Головна перевага: жодного авансового паушального податку (Vorabpauschale) на курсові прибутки, причому також на частину обох договорів без державної підтримки.
-
Другий договір має для Вас сенс лише тоді, коли більш ніж 6 840 € на рік мають спрямовуватися на Ваше пенсійне забезпечення.
Якщо Ви ведете два Altersvorsorgedepot одночасно, Ви можете розмістити до 13 680 € на рік у податково пільговому режимі. Державну надбавку до 540 € Ви при цьому отримуєте і далі лише один раз, незалежно від того, чи розподіляєте Ви свої внески на один чи на два договори.
Скільки Altersvorsorgedepot можна мати? Правило двох договорів
Щонайбільше два на особу. Згідно із Законом про реформу пенсійного забезпечення (Altersvorsorgereformgesetz, 2026) на особу одночасно дозволено щонайбільше два Altersvorsorgedepot. У кожен договір Ви можете вносити до 6 840 € на рік. За двома договорами Ваш максимальний річний обсяг внесків становить відповідно 13 680 €.
Із третім договором правова ситуація змінюється докорінно. Він уже не вважається сертифікованим пенсійним договором і тому не має державної підтримки. Отже, межа у два договори — це жорстке законодавче обмеження, а не рекомендація.
Державна підтримка за двох договорів: що змінюється, а що лишається
Найпоширеніша хибна думка: багато хто вважає, що другий договір подвоює державну підтримку. Це не так.
Ваша базова надбавка від держави становить до 540 € на рік, причому на особу, а не на договір. Ваш власний внесок із державною підтримкою теж залишається на рівні 1 800 € на рік, незалежно від того, чи розподіляєте Ви його на один чи на два договори. Відрахування особливих витрат (Sonderausgabenabzug) також обмежене на особу.
Якщо Ви 1 800 € розподілите на два договори, наприклад 900 € у договір A і 900 € у договір B, Ви отримаєте таку саму державну підтримку, як той, хто вносить 1 800 € в один-єдиний договір. На загальний розмір підтримки розподіл не впливає.
Справжня перевага: що другий договір дає насправді
Якщо державна підтримка не зростає, то чому другий договір узагалі може мати сенс?
Відповідь — у відтермінуванні податку. У Altersvorsorgedepot авансовий паушальний податок не нараховується. У звичайному ETF-рахунку щороку сплачується паушальний податок на розрахункові доходи фондів — так званий авансовий паушальний податок. У Altersvorsorgedepot він відпадає повністю. І ця перевага діє не лише для частини Ваших внесків із державною підтримкою, а для всього Вашого капіталу на рахунку — до максимальної суми 6 840 € на договір.
Отже, за двома договорами цей ефект відтермінування податку охоплює до 13 680 € на рік: 1 800 € з прямою надбавкою, 11 880 € без надбавки, але й надалі без щорічного авансового паушального податку.
У підсумку другий договір виправданий лише за річного обсягу накопичень понад 6 840 євро і за низьких витрат постачальника. Для всіх інших цілком достатньо одного договору.
Коли другий договір виправданий?
Друге Altersvorsorgedepot має для Вас сенс тоді, коли Ви щороку хочете інвестувати більш ніж 6 840 € у своє пенсійне забезпечення й обираєте постачальника з низькими витратами. Лише за вигідних умов податкові переваги переважують брак гнучкості.
Другий договір для Вас не виправданий, якщо Ваш річний обсяг накопичень менший за 6 840 € . Тоді цілком достатньо одного договору.
Крім того, варто врахувати одну річ: Ваш капітал у Altersvorsorgedepot заблокований до пенсійного віку. Дострокове вилучення, як правило, означає, що Вам доведеться повернути надбавки й податкові переваги. Якщо для суми понад максимальний розмір Вам потрібна гнучкість, можливо, краще підійде додатковий ETF-рахунок без державної підтримки. Там гроші доступні Вам будь-коли.
Коротко підсумовуючи: Другий договір виправданий лише за річного обсягу накопичень понад 6 840 € і за низьких витрат постачальника. Для всіх інших цілком достатньо одного договору.
Висновок
Вести два Altersvorsorgedepot одночасно дозволено, але це не спосіб подвоїти Вашу державну підтримку. Справжня користь — у розширеному обсязі інвестицій із податковою пільгою до 13 680 € на рік, бо авансовий паушальний податок відпадає і для частини без державної підтримки. Для більшості тих, хто накопичує, цілком достатньо одного договору. Якщо ж Ви хочете інвестувати помітно більше й знаходите вигідні умови, другий договір дає Вам додатковий податковий важіль.
Із січня 2027 року постачальники можуть виводити Altersvorsorgedepot на ринок. Щойно стануть відомі перші умови, ми повідомимо Вас безпосередньо.
Чи можна вести два Altersvorsorgedepot у різних постачальників?
Так, у принципі це можливо. Закон не вимагає, щоб обидва договори були в одного постачальника. Які саме постачальники будуть доступні з 2027 року і на яких умовах, з’ясується на старті ринку.
Чи отримаю я за двома договорами подвійну надбавку на дитину?
Ні. Надбавка на дитину (Kinderzulage) до 300 євро на дитину на рік також діє на особу, а не на договір. Другий договір її не збільшує.
Чи можна в Altersvorsorgedepot віднести державну підтримку повністю до одного договору?
Так. Державну підтримку не обов’язково ділити між обома договорами. Її можна повністю віднести до одного договору – рішення ухвалює особа, яка укладає договір.
Що станеться з Altersvorsorgedepot, якщо я укладу третій договір?
Третій договір Altersvorsorgedepot за чинним станом законодавства не вважається сертифікованим пенсійним договором і відповідно не має державної підтримки.
Чи варто вносити понад 1 800 євро на рік у Altersvorsorgedepot?
У принципі так, якщо витрати постачальника достатньо низькі. До 6 840 євро на договір користуються відтермінуванням податку через скасування авансового паушального податку. Чи переважує ця перевага брак гнучкості, залежить від конкретної ситуації.
Чи можна мати Altersvorsorgedepot і Riester одночасно?
Так. Наявний договір Riester просто працює далі поряд із Altersvorsorgedepot, обидва одночасно — не проблема. Крім того, з 2027 року Ви можете перенести свої накопичення Riester на Altersvorsorgedepot без втрати державної підтримки, якщо захочете. Як саме відбувається перехід, описано в нашому матеріалі про перехід із Riester.
Юрист & експерт із фінансових ринків · AVD Anbieter Vergleich
Rolf Henning Hackel — дипломований юрист, понад 22 роки працює членом правління та керівником різних постачальників програмного забезпечення для фінансової галузі, а також засновником компаній. Як беззаперечний знавець ринку він знає не лише різних постачальників, а й продукти фінансової індустрії з їхніми сильними та слабкими сторонами, а також їхні регуляторні рамки. У AVD Anbieter Vergleich він пише про нове Altersvorsorgedepot і пояснює державну підтримку, постачальників і шанси на дохідність зрозумілими словами – незалежно й без реклами.
