Пенсія Rürup чи Altersvorsorgedepot: що вигідно самозайнятим?
Як самозайнята особа Ви в пенсійному забезпеченні з державною підтримкою довго були прив’язані до пенсії Rürup. Від 2027 року разом із Altersvorsorgedepot (німецький інвестиційний пенсійний рахунок із державною підтримкою) додається другий варіант із державною підтримкою — уперше й для Вас. Тож постає питання: що підходить краще? Ми порівнюємо обидва по суті, без рекомендації продукту.
Коротко: пенсія Rürup (Basisrente) виграє високим податковим відрахуванням і виправдовує себе насамперед за високого доходу. Altersvorsorgedepot виграє державними надбавками, повною гнучкістю, вільним вкладенням в ETF і капіталом, який успадковується. Для багатьох самозайнятих найкраще рішення — поєднання.
Найголовніше коротко
- Обидва мають державну підтримку, але різну: Rürup — через податкове відрахування, Altersvorsorgedepot — через прямі надбавки.
- Altersvorsorgedepot значно гнучкіший: внески можна будь-коли змінити або призупинити.
- Пенсія Rürup виплачує лише довічну ренту, Altersvorsorgedepot дозволяє часткову виплату і план виплат.
- Капітал в Altersvorsorgedepot успадковується, у пенсії Rürup — лише обмежено.
- За високого доходу вагоміше податкове відрахування Rürup, за середнього доходу — надбавки Altersvorsorgedepot.
Що таке пенсія Rürup?
Пенсія Rürup, офіційно базова пенсія (Basisrente), — це приватне пенсійне забезпечення з державною підтримкою, розраховане насамперед на самозайнятих і тих, хто добре заробляє. Її ключова перевага податкова: внески з 2023 року на 100 відсотків відраховуються як особливі витрати, до річної максимальної суми. Що вища Ваша особиста податкова ставка, то більша економія.
Натомість пенсія Rürup негнучка. Капітал має суворо цільове призначення: він виплачується винятково як довічна рента, найраніше з 62 років. Виплата капіталу, розірвання договору з виплатою чи застава неможливі. Успадкування теж можливе лише через додаткові платні складники.
Що таке Altersvorsorgedepot?
Altersvorsorgedepot — це наступник пенсії Riester, що стартує з 1 січня 2027 року. Це рахунок цінних паперів із державною підтримкою, на якому Ви вільно накопичуєте в ETF і фондах. Підтримка йде через прямі надбавки: до 540 євро базової надбавки (Grundzulage) на рік, плюс 300 євро на кожну дитину. Уперше право на підтримку мають і всі самозайняті.
На відміну від пенсії Rürup, рахунок гнучкий: Ви змінюєте внески або призупиняєте їх, а на початок пенсії можете вилучити до 30 відсотків одразу. Капітал успадковується. Для стандартного продукту діє граничний рівень витрат один відсоток на рік.
Rürup чи Altersvorsorgedepot: відмінності
|
|
Altersvorsorgedepot |
Пенсія Rürup (Basisrente) |
|
Державна підтримка |
Надбавки до 540 € + 300 €/дитину |
Відрахування особливих витрат (податкове) |
|
Сильна сторона за |
середнього доходу |
високої граничної податкової ставки |
|
Гнучкість |
внески будь-коли змінні/призупинні |
жорстка, поточні внески |
|
Виплата |
часткова виплата + план виплат або рента |
лише довічна рента |
|
Успадкування |
так |
лише обмежено |
|
Вкладення |
вільно в ETF і фонди |
здебільшого страхова або фондова оболонка |
Державна підтримка: надбавка проти податкового відрахування
Найважливіша відмінність — вид державної підтримки. В Altersvorsorgedepot Ви отримуєте прямі надбавки, які одразу надходять на рахунок і працюють разом із ним. У пенсії Rürup надбавки немає, а є податкове відрахування: Ви заявляєте внески в податковій декларації й частину повертаєте через податок. Ефект сильно залежить від Вашого доходу.
Гнучкість: велика перевага для самозайнятих
Самозайняті рідко мають щороку однаковий дохід. Саме тут Altersvorsorgedepot розкриває свою сильну сторону: у слабкий рік досить 120 євро (10 євро на місяць), щоб зберегти державну підтримку, у добрий рік Ви вносите більше. Пенсія Rürup тут жорсткіша й краще пасує до стабільних, передбачуваних доходів.
Виплата й успадкування
Пенсія Rürup знає лише довічну місячну ренту. Altersvorsorgedepot залишає Вам вибір між частковою виплатою, планом виплат і рентою, а накопичений капітал у разі смерті переходить до спадкоємців. Хто цінує гнучкість і можливість успадкування, тому рахунок підходить краще.
Коротко підсумовуючи: Rürup = сильне податкове відрахування, але жорстко і лише як рента. Altersvorsorgedepot = надбавки, повна гнучкість, дохідність ETF і капітал, який успадковується.
Кому що вигідно?
Для самозайнятих із середнім доходом надбавки Altersvorsorgedepot зазвичай важать більше, ніж податкове відрахування пенсії Rürup. Також той, хто має нерівномірні доходи, потребує гнучкості або хоче передати капітал у спадок, зазвичай краще почувається з рахунком.
Для самозайнятих із високим і стабільним доходом пенсія Rürup може бути привабливішою: за високої граничної податкової ставки відрахування особливих витрат (Sonderausgabenabzug) є відчутним важелем. Хто не потребує гнучкості й цінує передбачувану довічну ренту, знайде тут відповідний продукт.
Поєднати обидва — часто найкраще рішення
Вам не обов’язково обирати. Багато самозайнятих користуватимуться обома: пенсією Rürup заради податкової переваги за високого доходу і Altersvorsorgedepot заради гнучкості, надбавок і шансів на дохідність. Так Ви забезпечуєте собі сильні сторони обох моделей, не прив’язуючись до однієї.
Висновок
Пенсія Rürup і Altersvorsorgedepot — не супротивники, а два інструменти з різними сильними сторонами. Як груба орієнтація: за середнього доходу і бажання гнучкості веде Altersvorsorgedepot, за високого стабільного доходу — пенсія Rürup, а в багатьох випадках найдоцільніше поєднання. Перевірте обидва за власними цифрами, перш ніж визначатися.
Примітка: незалежна інформація та впорядкування, а не індивідуальна інвестиційна, податкова чи правова консультація.
Пенсія Rürup чи Altersvorsorgedepot краще для самозайнятих?
Це залежить від доходу. За середнього доходу важать більше надбавки Altersvorsorgedepot, за високої граничної податкової ставки — відрахування особливих витрат пенсії Rürup. Часто доцільним є поєднання.
Чи можу я мати Rürup і Altersvorsorgedepot одночасно?
? Так. Обидва продукти можна використовувати паралельно, і для багатьох самозайнятих вони добре доповнюють одне одного.
Чи гнучкіший Altersvorsorgedepot за пенсію Rürup?
Так. В Altersvorsorgedepot Ви можете будь-коли змінити або призупинити внески, а на початок пенсії вилучити частину одразу. Пенсія Rürup жорсткіша і виплачує лише довічну ренту.
Чи успадковується капітал?
В Altersvorsorgedepot так. У пенсії Rürup лише через додаткові платні складники.
З якого моменту я можу відкрити Altersvorsorgedepot?
З 1 січня 2027 року. Раніше укласти договір неможливо.
Юрист і експерт фінансового ринку · AVD Anbieter Vergleich
Rolf Henning Hackel — дипломований юрист, уже понад 22 роки працює членом правління та керівником у різних постачальників програмного забезпечення для фінансової галузі, а також як засновник компаній. Як абсолютний експерт ринку він знає не лише різних постачальників, а й продукти фінансової індустрії з їхніми сильними та слабкими сторонами, а також їхні регуляторні рамки. В AVD Anbieter Vergleich він пише про новий Altersvorsorgedepot і пояснює державну підтримку, постачальників і шанси на дохідність зрозумілими словами — незалежно й без реклами.
