Пенсия Rürup или Altersvorsorgedepot: что выгоднее самозанятым?
Как самозанятые вы долгое время могли рассчитывать при пенсионных накоплениях с господдержкой только на пенсию Rürup (Rürup-Rente). С 2027 года к ней добавляется второй вариант с господдержкой – Altersvorsorgedepot (поддерживаемый государством индивидуальный пенсионный инвестиционный счёт в Германии), впервые доступный и для вас. Отсюда вопрос: что подходит лучше? Мы объективно сравниваем оба варианта, не рекомендуя конкретных продуктов.
Если коротко: пенсия Rürup (базовая пенсия) выигрывает за счёт высокого налогового вычета и выгодна прежде всего при высоком доходе. Altersvorsorgedepot выигрывает за счёт государственных надбавок (Zulagen), полной гибкости, свободного инвестирования в ETF и капитала, который можно передать по наследству. Для многих самозанятых лучшее решение – комбинация обоих вариантов.
Коротко о главном
- Оба продукта пользуются господдержкой, но по-разному: Rürup – через налоговый вычет, Altersvorsorgedepot – через прямые надбавки.
- Altersvorsorgedepot значительно гибче: взносы можно в любой момент изменить или приостановить.
- Пенсия Rürup выплачивается только в виде пожизненной ренты, Altersvorsorgedepot допускает частичную выплату и план выплат.
- Капитал в Altersvorsorgedepot можно передать по наследству, в пенсии Rürup – лишь с ограничениями.
- При высоком доходе больший вес имеет налоговый вычет Rürup, при среднем доходе – надбавки Altersvorsorgedepot.
Что такое пенсия Rürup?
Пенсия Rürup, официально – базовая пенсия (Basisrente), – это частное пенсионное обеспечение с господдержкой, рассчитанное прежде всего на самозанятых и людей с высоким доходом. Её главное преимущество – налоговое: с 2023 года взносы на 100 процентов вычитаются в рамках вычета особых расходов (Sonderausgabenabzug) до ежегодной максимальной суммы. Чем выше ваша личная налоговая ставка, тем больше экономия.
Зато пенсия Rürup негибкая. Капитал строго привязан к цели: он выплачивается исключительно в виде пожизненной ренты, не ранее чем с 62 лет. Выплата капитала, расторжение договора с выплатой или получение кредита под его залог невозможны. Передача по наследству также возможна только через дополнительные платные опции.
Что такое Altersvorsorgedepot?
Altersvorsorgedepot – это преемник пенсии Riester (Riester-Rente), который появится 1 января 2027 года. Это инвестиционный счёт ценных бумаг с господдержкой, на котором вы свободно копите в ETF и фондах. Господдержка предоставляется через прямые надбавки: до 540 евро базовой надбавки (Grundzulage) в год плюс 300 евро на каждого ребёнка. Впервые право на господдержку имеют и все самозанятые.
В отличие от пенсии Rürup, этот счёт гибкий: вы можете изменять или приостанавливать взносы, а в начале пенсии можете единовременно снять до 30 процентов. Капитал можно передать по наследству. Для стандартного продукта (Standardprodukt) действует потолок издержек в размере одного процента в год.
Rürup или Altersvorsorgedepot: различия
|
|
Altersvorsorgedepot |
Пенсия Rürup (базовая пенсия) |
|
Господдержка |
Надбавки до 540 € + 300 € на ребёнка |
Вычет особых расходов (налоговый) |
|
Сильна при |
среднем доходе |
высокой предельной налоговой ставке |
|
Гибкость |
взносы можно в любой момент изменить или приостановить |
жёсткие, регулярные взносы |
|
Выплата |
частичная выплата + план выплат или рента |
только пожизненная рента |
|
Наследование |
да |
лишь с ограничениями |
|
Инвестирование |
свободно в ETF и фонды |
чаще всего в оболочке страхового договора или фонда |
Господдержка: надбавка против налогового вычета
Важнейшее различие – вид господдержки. В Altersvorsorgedepot вы получаете прямые надбавки, которые сразу поступают на счёт и тоже начинают приносить доход. В пенсии Rürup надбавки нет, вместо неё есть налоговый вычет: вы указываете взносы в налоговой декларации (Steuererklärung) и получаете часть денег обратно через налоги. Эффект сильно зависит от вашего дохода.
Гибкость: большое преимущество для самозанятых
У самозанятых редко бывает одинаковый доход каждый год. Именно здесь Altersvorsorgedepot показывает свою силу: в слабый год достаточно 120 евро (10 евро в месяц), чтобы сохранить господдержку, а в удачный год вы вносите больше. Пенсия Rürup в этом отношении жёстче и лучше подходит для стабильных, предсказуемых доходов.
Выплата и наследование
Пенсия Rürup предусматривает только пожизненную ежемесячную ренту. Altersvorsorgedepot оставляет вам выбор между частичной выплатой, планом выплат и рентой, а накопленный капитал в случае смерти переходит к наследникам. Тем, для кого важны гибкость и возможность наследования, этот счёт подходит лучше.
Вкратце: Rürup = сильный налоговый вычет, но жёсткие условия и выплата только в виде ренты. Altersvorsorgedepot = надбавки, полная гибкость, доходность ETF и капитал, который можно передать по наследству.
Кому что выгоднее?
Для самозанятых со средним доходом надбавки Altersvorsorgedepot, как правило, весомее налогового вычета пенсии Rürup. Тем, у кого нестабильный доход, кому нужна гибкость или кто хочет передать капитал по наследству, этот счёт, как правило, тоже подходит лучше.
Для самозанятых с высоким и стабильным доходом пенсия Rürup может быть привлекательнее: при высокой предельной налоговой ставке вычет особых расходов – ощутимый рычаг. Тот, кому не нужна гибкость и кто ценит предсказуемую пожизненную ренту, найдёт здесь подходящий продукт.
Сочетать оба варианта – часто лучшее решение
Выбирать не обязательно. Многие самозанятые будут пользоваться обоими: пенсией Rürup – ради налоговой выгоды при высоком доходе, а Altersvorsorgedepot – ради гибкости, надбавок и шансов на доходность. Так вы получаете сильные стороны обеих моделей, не привязываясь только к одной.
Вывод
Пенсия Rürup и Altersvorsorgedepot – не соперники, а два инструмента с разными сильными сторонами. Для общей ориентации: при среднем доходе и желании гибкости впереди Altersvorsorgedepot, при высоком стабильном доходе – пенсия Rürup, а во многих случаях разумнее всего их комбинация. Прежде чем принять решение, проверьте оба варианта на своих собственных цифрах.
Примечание: независимая информация и оценка, не являющаяся индивидуальной инвестиционной, налоговой или юридической консультацией.
Что лучше для самозанятых – пенсия Rürup или Altersvorsorgedepot?
Это зависит от дохода. При среднем доходе весомее надбавки Altersvorsorgedepot, при высокой предельной налоговой ставке – вычет особых расходов в пенсии Rürup. Часто разумна комбинация.
Можно ли иметь Rürup и Altersvorsorgedepot одновременно?
? Да. Оба продукта можно использовать параллельно, и для многих самозанятых они хорошо дополняют друг друга.
Гибче ли Altersvorsorgedepot, чем пенсия Rürup?
Да. В Altersvorsorgedepot вы можете в любой момент изменить или приостановить взносы, а в начале пенсии единовременно снять часть средств. Пенсия Rürup жёстче и выплачивается только в виде пожизненной ренты.
Можно ли передать капитал по наследству?
В Altersvorsorgedepot – да. В пенсии Rürup – только через дополнительные платные опции.
С какого момента можно открыть Altersvorsorgedepot?
С 1 января 2027 года. Раньше заключить договор невозможно.
Юрист и эксперт по финансовым рынкам · AVD Сравнение
Rolf Henning Hackel – дипломированный юрист. Более 22 лет он работает членом правления и управляющим директором в различных компаниях – поставщиках программного обеспечения для финансовой отрасли, а также основывает собственные компании. Как признанный эксперт рынка, он знает не только различных провайдеров, но и продукты финансовой индустрии с их сильными и слабыми сторонами, а также их регуляторные рамки. На AVD Сравнение он пишет о новом Altersvorsorgedepot и понятным языком объясняет господдержку, провайдеров и шансы на доходность – независимо и без рекламы.
