Altersvorsorgedepot’un miras bırakılması: mirasçılar ne alır
Altersvorsorgedepot (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı), Rürup-Rente’den farklı olarak mirasa konu olabilir. Birikim yapan kişi ödeme aşamasından önce ya da bu aşama sırasında vefat ederse, kalan sermaye mirasçılara geçer. Devlet katkılarının ne zaman geri istendiğini, ne zaman istenmediğini tam olarak bilmek burada belirleyici bilgidir.
Altersvorsorgedepot neden mirasa konu olabilir
Altersvorsorgedepot hukuken özel devlet desteği olan bir menkul kıymet hesabıdır. Hesaptaki menkul kıymetler birikim yapan kişinin malıdır ve diğer her varlık gibi tereke içine geçer. Sağlayıcının sermaye üzerinde kendine ait bir alacağı yoktur; bu, klasik sigorta çözümlerinden tamamen farklıdır.
Bu, Altersvorsorgedepot’un Riester (sınırlı biçimde mirasa konu olabilir) ve Rürup (neredeyse mirasa konu olamaz, yalnızca geride kalanlara maaş yoluyla) karşısındaki önemli bir avantajı.
Emekliliğe girişten önce miras
Birikim yapan kişi emekliliğe girişten önce vefat ederse, mirasçılar için üç seçenek vardır:
- Eşin kendi Altersvorsorgedepot’una devir. Tamamen desteğe zarar vermez. Devlet katkıları korunur ve mirasçı eşin hesabında devam ettirilir. Koşul: mevcut bir evlilik.
- Çocuklara devir. Yalnızca çocuğun kendisi desteğe hak kazanmışsa mümkündür (yani örneğin 18 yaşını doldurmuş ve ilk katkılarını yapmışsa). Nadiren gündeme gelir.
- Sermayenin tamamen ödenmesi. Mümkündür, ancak: devlet katkıları ve vergi avantajları oransal olarak geri ödenmek zorundadır. Buna förderschädliche Verwendung (desteğe aykırı kullanım) denir.
Mirasçılarım hesabı devralabilir mi?
Rürup’taki durumun aksine: AVD tümüyle mirasa konu olabilir.
Ödeme aşaması sırasında miras
Birikim yapan kişi ödeme aşaması sırasında vefat ederse, sonuç seçilen ödeme biçimine bağlıdır:
| Seçenek | Ölüm halinde ne olur? |
|---|---|
| Leibrente | Geride kalanlar için bir koruma kararlaştırılmamışsa maaş çoğunlukla sona erer. Kalan sermaye kısmen sigorta şirketine geri döner. |
| Auszahlplan bis 85 | Kalan sermaye miras bırakılır. Mirasçılar seçebilir: ödeme planını sürdürmek ya da derhal ödeme. |
| Kısmi sermaye çekimi (%30’a kadar) | Zaten ödenmiş tutarlar özel varlıktır, konu dışıdır. Kalan hesap yukarıdaki gibi işlem görür. |
Miras açısından bakıldığında 85 yaşına kadar ödeme planı belirgin biçimde daha elverişli seçenektir. Çocukları için kalan sermayeye önem veren kişi bunu seçmelidir.
Miras alınan sermaye üzerindeki vergiler
Mirasta olağan veraset vergisi muafiyet tutarları geçerlidir:
| Mirasçı | Muafiyet tutarı |
|---|---|
| Eş | 500.000 € |
| Çocuklar (her ebeveyn başına) | 400.000 € |
| Torunlar | 200.000 € |
| Anne baba, kardeşler | 100.000 € |
| Diğerleri | 20.000 € |
Muafiyet tutarını aşan kişi, aşan kısım üzerinden %7 ile %30 arasında veraset vergisi öder (vergi sınıfına göre). Altersvorsorgedepot bakiyelerinin çoğunda değer, muafiyet tutarlarının belirgin biçimde altında kalır.
Mirasçılar bakiyeyi derhal çekerse ayrıca gelir vergisi doğabilir; o zaman nachgelagerte Besteuerung (ertelenmiş vergilendirme) geçerli olur. Mirasçı eşin hesabına devirde bu, şimdilik gündeme gelmez.
Rürup-Rente ile karşılaştırma
Rürup-Rente mirasa konu olamaz. Birikim yapan kişi birikim aşamasında vefat ederse sermaye çoğunlukla kaybolur (yalnızca kararlaştırılmış bir geride kalanlara maaş ödenir). Emeklilik başlangıcından kısa süre sonra vefat ederse, kalan sermaye de gider.
Altersvorsorgedepot ile Rürup arasında seçim yapan serbest çalışanlar için önemli bir nokta: miras konusuna yüksek değer veren kişi Altersvorsorgedepot’u tercih etmelidir. Bakınız Altersvorsorgedepot ile Rürup karşılaştırması.
Uygulamaya dönük ipuçları
- Sağlayıcıdaki lehdar maddesini kontrol edin. Bazı sağlayıcılar sözleşmede doğrudan bir lehdar belirlenmesine izin verir; bu, miras sürecini kolaylaştırır.
- Vasiyeti güncel tutun. Birleşik aileler ya da boşanmış eşler, hesabı kimin alacağını açıkça düzenlemelidir.
- Miras isteniyorsa 85 yaşına kadar ödeme planını seçin.
- Sağlayıcıyı aile durumu hakkında bilgilendirin. Veriler güncelse miras halinde işlem daha hızlı yürür.
- Büyük bakiyelerde vergi danışmanını devreye alın, özellikle muafiyet tutarının biraz üzerindeki ölüm hallerinde.
Mirasa ilişkin sık sorulan sorular
Devlet katkıları her zaman geri ödenmek zorunda mı?
Hayır. Yalnızca sermayenin tamamen ödenmesi halinde. Eşe devirde korunurlar.
Hiç mirasçı yoksa ne olur?
Yasal miras düzeni devreye girer. Kimse miras almazsa varlık devlete geçer (mirasçı araştırması).
Birleşik ailedeki çocuklar da miras alabilir mi?
Evet, ama yalnızca vasiyetle tayin edilmişlerse. Aksi halde, yalnızca öz ve evlat edinilmiş çocukları dikkate alan yasal miras düzeni geçerli olur.
Mirasçılar ne kadar çabuk erişim sağlar?
Mirasçılık belgesiyle çoğunlukla 6 ile 12 hafta içinde. Noter onaylı vasiyet ya da vekaletnameyle daha hızlı olur.
Mirasçılar çocuk katkısını da alır mı?
Hayır. Çocuk katkıları birikim yapan kişiye ve çocuğa bağlıdır. Ancak bakiyenin bir parçası olarak hesaba girer.
Evlilik dışı partnerler ne olacak?
Vasiyet ya da lehdar maddesi olmadan hiçbir hakları yoktur. Partnerini güvenceye almak isteyen bunu etkin biçimde düzenlemelidir.
Mirasta vergi avantajları ortadan kalkar mı?
Hayır. Eşe devirde sürdürülürler. Ödeme halinde, olağan bir emeklilik maaşında olduğu gibi ertelenmiş vergilendirme geçerli olur.
Bu vergisel olarak ne anlama geliyor?
Eşler hesabı vergisel bir zarar olmadan devralabilir, çocuklara kalan sermaye ödenir.
Hesaplamaya ve okumaya devam
Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — devlet desteğini, vergi avantajını ve son sermayeyi kendi durumunuz için hesaplayın.
- Leibrente (ömür boyu maaş)
- Auszahlplan bis 85 (85 yaşına kadar ödeme planı)
- Altersvorsorgedepot ile Rürup karşılaştırması
Buna uygun olarak: 50 yaşından itibaren Altersvorsorgedepot.
Tüm kavramlara genel bakış: A’dan Z’ye sözlük.