Altersvorsorgedepot ile Rürup-Rente karşılaştırması: serbest çalışanlar için hangisi avantajlı?
2027’den itibaren serbest çalışanlar iki devlet destekli emeklilik ürünü arasında seçim yapabilecek: yeni Altersvorsorgedepot (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı) ya da bilinen Rürup-Rente (Basisrente). Hangi seçenek hangi yaşam modeline uyuyor?
İçindekiler
Fark nerede?
İki ürün de nachgelagerte Besteuerung (ertelenmiş vergilendirme) ilkesini izler. Ancak destek tutarı, ödeme biçimi ve mirasa konu olabilirlik bakımından temelden ayrılırlar. Altersvorsorgedepot esnek ve mirasa konu olabilir, Rürup-Rente ise daha yüksek vergi avantajı sunar ama daha katıdır.
Karşılaştırma tablosu
| Özellik | Altersvorsorgedepot | Rürup-Rente |
|---|---|---|
| Desteğe hak kazanan | herkes, serbest çalışanlar dahil | özellikle serbest çalışanlar |
| Azami katkı (desteklenen havuz) | 1.800 € kendi katkısı + 540 € devlet katkısı | ~ 29.344 € (2026, bekârlar), ~ 58.688 € (evliler) |
| Devlet katkıları (nakit) | temel devlet katkısı + çocuk katkısı | doğrudan devlet katkısı yok |
| Vergiden indirilebilir | 1.800 € artı devlet katkısı hakkı, çocuksuz 2.340 € | üst sınıra kadar katkıların %100’ü |
| Yatırım | ETF’ler, fonlar, tahviller | fon poliçesi ya da klasik |
| Katkı garantisi | isteğe bağlı | çoğunlukla %100 |
| Ödeme | ömür boyu maaş ya da 85 yaşına kadar ödeme planı | ömür boyu maaş zorunlu |
| Mirasa konu olabilir | evet | doğrudan değil, yalnızca geride kalanlara maaş |
| Teminat gösterilebilir | serbest bırakılmadı | hayır |
| Hacze karşı koruma | evet (birikim aşaması) | evet |
Temel fark nedir?
AVD esneklik, miras ve devlet katkısı demek. Rürup ise yüksek gelirde daha yüksek vergi avantajı getiriyor.
Altersvorsorgedepot ne zaman uygun?
- Yılda yaklaşık 70.000 €’ya kadar kazanıyorsunuz.
- Ödeme aşamasında esneklik istiyorsunuz (85 yaşına kadar ödeme planı).
- Çocuğunuz var ve çocuk katkısından yararlanmak istiyorsunuz.
- Kalan sermayenin mirasa konu olmasını istiyorsunuz.
- 25 yaşın altındasınız ve mesleğe yeni başlayan bonusunu almak istiyorsunuz.
Rürup-Rente ne zaman uygun?
- Yıllık kârınız 70.000 €’nun belirgin biçimde üzerinde.
- Azami vergi avantajından yararlanmak istiyorsunuz.
- Salt bir ömür boyu maaşla bir sorununuz yok.
- AVD’de bulunan hacze karşı korumaya ihtiyacınız yok.
- Yüksek katkılar / ek ödemeler mümkün (tek seferlik katkılar mantıklı).
İkisini birleştirmek?
Evet, bu hatta yüksek gelirli serbest çalışanlar için çoğu zaman en iyi strateji:
- Altersvorsorgedepot‘u yılda 1.800 €’ya kadar doldurun; temel devlet katkısını ve vergi indirimini güvenceye alır.
- Rürup-Rente‘yi ek, yüksek hacimli bir vergi kaldıracı olarak kullanın.
- Kısa ve orta vadeli sermaye ihtiyacında esneklik için özel ETF hesabı.
Hangi seçenek size daha fazlasını getiriyor? Bir modele karar vermeden önce devlet desteğini ve vergi tasarrufunu destek hesaplayıcısında karşılaştırın.
Uygulamadan örnekler
Lena, 32 yaşında, grafik tasarımcı, 55.000 € kâr. Öneri: yalnızca Altersvorsorgedepot. 540 € tutarındaki tam temel devlet katkısı artı vergi tasarrufu, onun gelir sınıfında katı Rürup sigortasını geçiyor.
Dr. Marcus, 48 yaşında, BT danışmanı, 180.000 € kâr. Öneri: birleşim. Temel destek için Altersvorsorgedepot artı azami vergi tasarrufu için yılda 20.000 € Rürup. Marjinal vergi oranıyla yılda yaklaşık 8.000 € gelir vergisi tasarruf ediyor.
Schwarz ailesi, ikisi de serbest çalışan, 2 çocuk. Öneri: her birine bir Altersvorsorgedepot (devlet katkılarından yararlanmak için). Gelir yeterince yüksekse biri ek olarak Rürup.
Karşılaştırmaya ilişkin sık sorulan sorular
Rürup’u bir Altersvorsorgedepot’a devredebilir miyim?
Hayır. Rürup ve Altersvorsorgedepot ayrı emeklilik sütunlarıdır.
Rürup-Rente mirasa konu olabilir mi?
Doğrudan değil. Yalnızca eş ve çocuklar için isteğe bağlı olarak kararlaştırılmış, geride kalanlara maaş mümkündür.
Hangi vergi oranı uygulanır?
İki ürün de ertelenmiş vergilendirmeye tabidir; ödemeler emeklilikteki kişisel gelir vergisi oranıyla vergilendirilir.
Garantili Rürup avantajlı mı?
Uzun kalan sürelerde çoğunlukla değil, çünkü garanti çok getiri götürür. Garantisiz Rürup fon poliçesi daha çabuk rekabetçi hale gelir.
Yurt dışına taşınmada ne olur?
AB / Avrupa Ekonomik Alanı (EWR) içinde iki ürün de korunur. Üçüncü ülkelere taşınmada destek geri ödemeleri ya da özel vergi kuralları devreye girebilir.
Rürup katkılarını yıllar arasında kaydırabilir miyim?
Evet, ek ödemeler aynı yıl içinde vergisel olarak kullanılabilir; kârın yüksek olduğu yıllar için elverişlidir.
Birini seçmek zorunda mıyım?
Serbest çalışanların çoğu için en uygun strateji „ya o ya bu“ değil, bir birleşimdir.
Durum: Haziran 2026.
Hesaplamaya ve okumaya devam
Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — devlet desteğini, vergi avantajını ve son sermayeyi kendi durumunuz için hesaplayın.
Buna uygun olarak: Serbest çalışanlar için Altersvorsorgedepot.
Tüm kavramlara genel bakış: A’dan Z’ye sözlük.