Altersvorsorgedepot или пенсия Rürup: что выгоднее для самозанятых?
С 2027 года самозанятые смогут выбирать между двумя пенсионными продуктами с господдержкой: новым Altersvorsorgedepot (поддерживаемый государством индивидуальный пенсионный инвестиционный счёт в Германии) и проверенной временем пенсией Rürup (Rürup-Rente), или базовой пенсией (Basisrente). Какой вариант подходит к какому образу жизни?
Содержание
В чём разница?
Оба продукта следуют принципу отложенного налогообложения (nachgelagerte Besteuerung). Но они принципиально различаются размером господдержки, формой выплат и возможностью наследования. Altersvorsorgedepot — гибкий и передаётся по наследству, пенсия Rürup даёт более высокие налоговые преимущества, но менее гибкая.
Сравнительная таблица
| Признак | Altersvorsorgedepot | Пенсия Rürup |
|---|---|---|
| Право на господдержку | у всех, включая самозанятых | прежде всего у самозанятых |
| Максимальный взнос (с господдержкой) | 1 800 € собственного взноса + 540 € надбавки | ~ 29 344 € (2026, для одиноких), ~ 58 688 € (для супружеских пар) |
| Надбавки (деньгами) | базовая надбавка (Grundzulage) + надбавка на ребёнка (Kinderzulage) | прямых надбавок нет |
| Вычет из налогооблагаемой базы | 1 800 € плюс право на надбавку, без детей 2 340 € | 100 % взносов до максимального предела |
| Вложения | ETF, фонды, облигации | фондовый страховой полис или классическое страхование |
| Гарантия взносов | по желанию | часто 100 % |
| Выплаты | пожизненная рента или план выплат до 85 лет | обязательно пожизненная рента |
| Наследование | да | не напрямую, только рента по потере кормильца |
| Использование в качестве залога | не разрешено | нет |
| Защита от взыскания | да (фаза накопления) | да |
В чём главное различие?
AVD — это гибкость, наследование и надбавки. Rürup даёт более высокие налоговые преимущества при высоком доходе.
Когда подходит Altersvorsorgedepot?
- Вы зарабатываете до ~70 000 € в год.
- Вам нужна гибкость в фазе выплат (план выплат до 85 лет).
- У вас есть дети, и вы хотите получать надбавку на ребёнка.
- Вы хотите, чтобы остаток капитала передавался по наследству.
- Вам меньше 25 лет, и вы хотите получить бонус для начинающих работников (Berufseinsteigerbonus).
Когда подходит пенсия Rürup?
- Ваша прибыль значительно превышает 70 000 € в год.
- Вы хотите получить максимальную налоговую выгоду.
- Вас устраивает исключительно пожизненная рента.
- Возможны высокие взносы / дополнительные платежи (имеют смысл единовременные взносы).
Сочетать оба продукта?
Да, для самозанятых с высоким доходом это часто даже лучшая стратегия:
- Altersvorsorgedepot — использовать полностью до 1 800 € в год: это обеспечивает базовую надбавку и налоговый вычет.
- Пенсия Rürup — использовать как дополнительный налоговый рычаг для крупных сумм.
- Частный счёт с ETF — для гибкости при кратко- и среднесрочной потребности в капитале.
Какой вариант принесёт вам больше? Сравните господдержку и налоговую экономию в калькуляторе господдержки, прежде чем выбрать модель.
Практические примеры
Lena, 32 года, графический дизайнер, прибыль 55 000 €. Рекомендация: только Altersvorsorgedepot. Полная базовая надбавка в 540 € плюс налоговая экономия в её доходной группе выигрывают у негибкого страхования Rürup.
Dr. Marcus, 48 лет, IT-консультант, прибыль 180 000 €. Рекомендация: сочетание. Altersvorsorgedepot для базовой господдержки + 20 000 € в год в Rürup для максимальной налоговой экономии. При его предельной налоговой ставке он экономит почти 8 000 € подоходного налога в год.
Семья Schwarz, оба супруга самозанятые, 2 детей. Рекомендация: каждому свой счёт Altersvorsorgedepot (чтобы получать надбавки). Если доход достаточно высок, одному из них дополнительно Rürup.
Частые вопросы о сравнении
Можно ли перенести Rürup в Altersvorsorgedepot?
Нет. Rürup и Altersvorsorgedepot — отдельные опоры пенсионного обеспечения.
Передаётся ли пенсия Rürup по наследству?
Не напрямую. Возможна только дополнительно согласованная рента по потере кормильца для супруга и детей.
Какая налоговая ставка применяется?
Оба продукта следуют принципу отложенного налогообложения: выплаты облагаются по вашей личной ставке подоходного налога на пенсии.
Выгодна ли пенсия Rürup с гарантией?
При длительном оставшемся сроке, как правило, нет, потому что гарантия стоит большой доли доходности. Без гарантии фондовый полис Rürup быстрее становится конкурентоспособным.
Что будет при эмиграции?
В пределах ЕС/ЕЭЗ оба продукта сохраняются. При переезде в третьи страны может потребоваться возврат господдержки или могут действовать особые налоговые правила.
Можно ли переносить взносы Rürup между годами?
Да, дополнительные платежи можно учесть в налоговом плане в том же году — удобно для лет с высокой прибылью.
Обязательно ли выбирать что-то одно?
Для большинства самозанятых оптимальная стратегия — не «или — или», а сочетание обоих продуктов.
Обновлено: июнь 2026 г.
Рассчитать и читать далее
Калькулятор Altersvorsorgedepot Plus — рассчитать господдержку, налоговую выгоду и итоговый капитал для вашей ситуации.
По теме: Altersvorsorgedepot для самозанятых.
Все термины в одном месте: Словарь от А до Я.