Успадкування Altersvorsorgedepot: що отримують спадкоємці
Altersvorsorgedepot, на відміну від пенсії Rürup, успадковується. Якщо той, хто накопичує, помирає до фази виплат або під час неї, залишок капіталу переходить до спадкоємців. Вирішально важливо точно знати, коли державні надбавки вимагають назад, а коли ні.
Чому Altersvorsorgedepot успадковується
Altersvorsorgedepot (німецький інвестиційний пенсійний рахунок із державною підтримкою) юридично є рахунком цінних паперів з особливою державною підтримкою. Цінні папери на рахунку належать тому, хто накопичує, і переходять до спадкової маси, як і будь-яке інше майно. Постачальник не має власних вимог до цього капіталу — на відміну від класичних страхових рішень.
Це важлива перевага Altersvorsorgedepot перед Riester (успадковується обмежено) та Rürup (майже не успадковується, лише через пенсію для осіб, які втратили годувальника).
Успадкування до виходу на пенсію
Якщо той, хто накопичує, помирає до виходу на пенсію, у спадкоємців є три варіанти:
- Перенесення на власний Altersvorsorgedepot того з подружжя, хто залишився. Повністю без втрати державної підтримки. Надбавки зберігаються і продовжують діяти на рахунку того, хто успадкував. Умова: наявний шлюб.
- Перенесення дітям. Можливе лише тоді, коли дитина сама має право на державну підтримку (тобто, наприклад, їй є 18 років і вона вже сплатила перші внески). Це рідко буває актуально.
- Повна виплата капіталу. Можлива, але: державні надбавки та податкові переваги треба повернути пропорційно. Це називається використанням, що скасовує державну підтримку.
Чи можуть мої спадкоємці перейняти рахунок?
На відміну від Rürup: AVD успадковується повністю.
Успадкування під час фази виплат
Якщо той, хто накопичує, помирає під час фази виплат, усе залежить від обраного варіанта виплати:
| Варіант | Що відбувається у разі смерті? |
|---|---|
| Довічна рента | Рента здебільшого припиняється, якщо не узгоджено захист для осіб, які втратили годувальника. Залишок капіталу частково повертається страховикові. |
| План виплат до 85 років | Залишок капіталу успадковується. Спадкоємці можуть обирати: продовжити план виплат або отримати гроші одразу. |
| Часткове зняття капіталу (до 30 %) | Уже виплачені суми є приватним майном і значення не мають. Із залишком на рахунку чинять так, як описано вище. |
З погляду спадкування план виплат до 85 років є помітно вигіднішим варіантом. Кому важливо залишити дітям залишок капіталу, тому варто обрати саме його.
Податки на успадкований капітал
У разі спадкування діють звичайні неоподатковувані суми податку на спадщину:
| Спадкоємець | Неоподатковувана сума |
|---|---|
| Подружжя | 500 000 € |
| Діти (від кожного з батьків) | 400 000 € |
| Онуки | 200 000 € |
| Батьки, брати і сестри | 100 000 € |
| Інші | 20 000 € |
Хто перевищує неоподатковувану суму, сплачує від 7 до 30 % податку на спадщину із суми перевищення (залежно від податкового класу). У більшості накопичень на Altersvorsorgedepot вартість лежить помітно нижче за ці межі.
Додатково може виникнути податок на доходи, якщо спадкоємці одразу знімають накопичення — тоді діє відкладене оподаткування. У разі перенесення на рахунок того з подружжя, хто успадковує, це наразі не застосовують.
Порівняння з пенсією Rürup
Пенсія Rürup не успадковується. Якщо той, хто накопичує, помирає у фазі накопичення, капітал здебільшого втрачається (виплачують лише узгоджену пенсію для осіб, які втратили годувальника). Якщо він помирає невдовзі після початку пенсії, залишок капіталу теж зникає.
Це важливий момент для самозайнятих, які обирають між Altersvorsorgedepot і Rürup: хто високо цінує успадкування, тому варто віддати перевагу Altersvorsorgedepot. Див. Altersvorsorgedepot проти Rürup.
Практичні поради
- Перевірте в постачальника положення про вигодонабувача. Деякі постачальники дозволяють призначити вигодонабувача безпосередньо в договорі, і це спрощує перехід спадщини.
- Тримайте заповіт в актуальному стані. Змішаним сім’ям або розлученому подружжю варто чітко врегулювати, кому має дістатися рахунок.
- Обирайте план виплат до 85 років, якщо Ви хочете, щоб кошти успадковувалися.
- Повідомляйте постачальника про сімейні обставини. У разі спадкування все відбувається швидше, коли дані актуальні.
- За великих накопичень залучайте податкового консультанта, насамперед коли сума ледь перевищує неоподатковувану межу.
Поширені запитання про успадкування
Чи завжди потрібно повертати надбавки?
Ні. Лише в разі повної виплати капіталу. У разі перенесення тому з подружжя, хто залишився, вони зберігаються.
А що, якщо спадкоємців немає?
Діє спадкування за законом. Якщо не успадковує ніхто, майно переходить до держави (розшук спадкоємців).
Чи можуть успадковувати діти від попередніх шлюбів?
Так, але лише якщо їх зазначено в заповіті. Інакше діє спадкування за законом, яке враховує лише рідних та усиновлених дітей.
Як швидко спадкоємці отримують доступ?
Зі свідоцтвом про право на спадщину здебільшого протягом 6–12 тижнів. Швидше буде з нотаріальним заповітом або довіреністю.
Чи отримують спадкоємці також надбавку на дитину?
Ні. Надбавки на дитину прив’язані до того, хто накопичує, і до дитини. Проте вони потрапляють на рахунок як частина накопичень.
А що з партнерами, які не перебувають у шлюбі?
Без заповіту чи положення про вигодонабувача вони не мають жодних прав. Хто хоче забезпечити партнера, має врегулювати це завчасно.
Чи втрачаються податкові переваги у разі спадкування?
Ні. У разі перенесення тому з подружжя, хто залишився, вони діють далі. У разі виплати застосовують відкладене оподаткування, як і за звичайної пенсії.
Що це означає з погляду податків?
Подружжя може перейняти рахунок без податкових втрат, діти отримують виплату залишку капіталу.
Порахувати та почитати далі
Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — порахуйте державну підтримку, податкову перевагу та підсумковий капітал для свого випадку.
Доречно до теми: Altersvorsorgedepot від 50 років.
Усі поняття в огляді: Словник від А до Я.