Altersvorsorgereformgesetz: закон, на котором основан Altersvorsorgedepot

Что такое Altersvorsorgereformgesetz?

Это так называемый «постатейный» закон (Artikelgesetz), который вносит изменения сразу в несколько налоговых и социальных законов (в том числе EStG, AltZertG). Цель — модернизировать частное пенсионное обеспечение с господдержкой в Германии после многих лет критики пенсии Riester (Riester-Rente).

Основные положения закона

• Введение Altersvorsorgedepot.
• Frühstart-Rente с государственной доплатой 10 € в месяц.
• Новая пропорциональная базовая надбавка (Grundzulage) (50 % или 25 %).
• Максимальные эффективные издержки (Effektivkosten) 1 % для стандартного продукта (Standardprodukt).
• Отмена обязательной гарантии взносов.
• Расширение круга лиц, имеющих право на господдержку (самозанятые, государственные служащие, члены профессиональных пенсионных систем).
• Гибкая фаза выплат (пожизненная рента или план выплат до 85 лет).
• Упрощённая смена провайдера с потолком комиссии 150 €.

Хронология: от проекта к закону

Участвующие ведомства и стороны

• Федеральное министерство финансов (BMF) — ведущее ведомство, подготовило проект.
• Бундестаг и бундесрат — законодатели.
• Федеральное центральное налоговое ведомство (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) — сертифицирует пенсионные договоры.
• Центральное ведомство по пенсионным надбавкам (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, ZfA) — управляет надбавками.
• Организации по защите прав потребителей — в том числе добились введения потолка издержек.
• Провайдеры — банки, страховщики, управляющие фондами компании, необрокеры.

Политический и общественный контекст

Пенсионная реформа стала ответом на многолетнюю критику пенсии Riester: слишком дорого, слишком сложно, слишком низкая доходность. В 2023 году федеральное правительство поручило фокус-группе «Частное пенсионное обеспечение» (Fokusgruppe Private Altersvorsorge) разработать основные положения. Центры защиты прав потребителей (Verbraucherzentralen), Совет экспертов (Sachverständigenrat) и несколько экономических институтов (DIW, ifo) сопровождали проект своими рекомендациями.

Заявленная цель реформы — повысить шансы на доходность, сократить бюрократию и расширить круг лиц, имеющих право на господдержку, не ослабляя социальной защиты людей с низким доходом и семей.