nedir

Altersvorsorgedepot’ta Sonderausgabenabzug: 1.800 € artı devlet katkısı hakkı

30 Haziran 2026 Altersvorsorgedepot’ta Sonderausgabenabzug: 1.800 € artı devlet katkısı hakkı için yorumlar kapalı

Altersvorsorgedepot (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı) hesabına yapılan katkılar özel gider olarak indirilebilir, hem de devlet katkısı hakkının üzerine. Çocuksuz durumda bu 2.340 euroluk bir matrah verir, bir çocukla 2.640 euro, iki çocukla 2.940 euro. Vergi oranı yüksek olan kişi böylece temel devlet katkısı üzerinden olduğundan belirgin biçimde daha fazla tasarruf edebilir.

İçindekiler

  1. Özel gider indirimi nedir?
  2. Somut olarak nasıl işler?
  3. Lehe olan hesaplama nedir?
  4. Örnek hesaplama: ne kadar tasarruf edersiniz
  5. Bu neden değer?
  6. Sık sorulan sorular

Özel gider indirimi nedir?

Emeklilik birikim katkılarınızın vergiye tabi geliri azalttığı bir vergi kolaylığıdır. § 10a EStG’de düzenlenmiştir ve bugüne kadarki Riester modeline benzer. Bir katının katları indirilebildiği Rürup-Rente’nin tersine, Altersvorsorgedepot’ta desteklenen kendi katkısı 1.800 euro ile sınırlıdır. Devlet katkısı hakkı ile birlikte matrahı bu verir.

Özel gider indirimi nasıl işler?

  1. Altersvorsorgedepot hesabına katkı ödersiniz (örn. yılda 1.800 euro).
  2. Gelir vergisi beyannamesinde bu katkıları Anlage AV içine yazarsınız.
  3. Vergi dairesi katkıları vergiye tabi gelirden düşer.
  4. Vergi tahakkuk bildiriminde aynı zamanda lehe olan hesaplama belgelenir.

Hangi vergi oranından itibaren indirim değer?
Marjinal vergi oranı %30’un üzerindeyse vergi indirimi devlet katkısını geçer. Lehe olan hesaplama kendiliğinden yapılır.

Lehe olan hesaplama nedir?

Vergi dairesi kendiliğinden iki seçeneği karşılaştırır:

  • Seçenek A: Devletin katkılarını elinizde tutarsınız.
  • Seçenek B: Özel gider indiriminden yararlanırsınız (vergi tasarrufu eksi alınan devlet katkıları).

Hiçbir şey yapmanız gerekmeden, daha çok getiren seçeneği kendiliğinden alırsınız. Devlet katkıları her durumda hesapta kalır.

Örnek hesaplama: gerçekte ne kadar tasarruf edersiniz?

Yıllık gelir Vergi oranı (marjinal) Katkı Vergi tasarrufu Efektif destek*
25.000 € ~ %22 2.340 € 515 € 540 € devlet katkısı daha uygun
45.000 € ~ %30 2.340 € 702 € devlet katkısına göre + 162 €
70.000 € ~ %38 2.340 € 889 € devlet katkısına göre + 349 €
120.000 € %42 2.340 € 983 € devlet katkısına göre + 443 €

*Bekar, çocuksuz, 1.800 euro kendi katkısı. 2.340 euroluk matrah, 1.800 euro artı 540 euro devlet katkısı hakkından çıkar. Soli ve kilise vergisi hariç; lehe olan hesaplama daha iyi modeli kendiliğinden seçer.

Sizin için hangi yol değer? AVD hesaplayıcımız lehe olan hesaplamayı kendiliğinden yapar ve devlet katkısının mı vergi indiriminin mi size daha çok getirdiğini gösterir.

Özel gider indirimi neden değer?

Yüksek gelirliler için vergi indirimi çoğu kez devlet katkısından belirgin biçimde daha çekicidir. Marjinal vergi oranı %42 olan kişi 2.340 euroluk matrahtan yaklaşık 983 euro vergi tasarrufu elde eder; bu, 540 euroluk azami temel devlet katkısından çok daha fazladır. Çok yüksek gelirler demek ki oransız biçimde kazançlı çıkar.

Vergi tasarrufu için uygulama örnekleri

Serbest çalışan Lisa, 36, 85.000 euro kâr. Altersvorsorgedepot hesabına 1.800 euro ödüyor, matrah 2.340 euro. %40’lık marjinal vergi oranıyla yaklaşık 936 euro gelir vergisi tasarruf ediyor; lehe olan hesaplama 540 euro devlet katkısı yerine kendiliğinden vergi indirimini seçiyor.

Evli çift (birlikte beyan, 130.000 euro vergiye tabi gelir). Eşlerin her biri bir hesap açıyor ve 1.800 euro ödüyor. Matrah birlikte 4.680 euro oluyor; yaklaşık %38 marjinal vergi oranında bu, yaklaşık 1.780 euro vergi tasarrufu demek.

Özel gider indirimi hakkında sık sorulan sorular

Etkin olarak bir şey yapmam gerekiyor mu?

Evet, katkıları Anlage AV içine yazmanız gerekir. Lehe olan hesaplama sonra kendiliğinden yapılır.

1.800 eurodan fazlasını indirebilir miyim?

Hayır. 6.000 euro ödeseniz de matrah 1.800 euro artı devlet katkısı hakkı düzeyinde kalır. 6.840 euroluk yıllık üst sınır salt bir ödeme sınırıdır ve indirilemez.

Kim daha çok kazançlı çıkar: düşük gelirliler mi, en yüksek gelirliler mi?

Düşük gelirliler devlet katkılarından (özellikle çocuk katkısından) daha güçlü biçimde kazançlı çıkar. En yüksek gelirliler özel gider indiriminden daha çok kazanır. Lehe olan hesaplama her zaman en iyisini almanızı sağlar.

Ayrıca belge gerekir mi?

Hayır. Sağlayıcı katkıları elektronik olarak vergi dairesine bildirir.

Anlage AV’yi doldurmayı unutursam ne olur?

Vergi beyannamesini itiraz süresinin ötesinde de, 4 yıl geriye dönük olarak düzeltebilirsiniz.

Rürup ya da işyeri emekliliği ile karşılıklı etkiler var mı?

Evet. Üst sınırlar bütün emeklilik ürünlerine oransal olarak dağıtılır, bkz. Anlage AV / Anlage Vorsorgeaufwand.

Azamiyi nasıl alırım?
Vergi beyannamesindeki Anlage AV ile azamiyi alırsınız.

Durum: Haziran 2026.

Hesaplamaya ve okumaya devam

Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — devlet desteğini, vergi avantajını ve son sermayeyi kendi durumunuz için hesaplayın.

Buna uygun olarak: Yüksek gelirliler için Altersvorsorgedepot.

Bütün kavramlara genel bakış: A’dan Z’ye sözlük.

Resmi kaynaklar ve ileri okuma

Verwandte Artikel