Anlage AV: Altersvorsorgedepot’u vergi beyannamesine yazmak
Anlage AV, Alman gelir vergisi beyannamesinin, devlet destekli emeklilik birikimine yapılan katkıların yazıldığı formudur; yani 2027’den itibaren yeni Altersvorsorgedepot için de. Bu form olmadan özel gider indirimi kaybedilir.
Anlage AV nedir?
Anlage AV (AV, „Altersvorsorge” yani emeklilik birikimi anlamına gelir) gelir vergisi beyannamesinin ek bir sayfasıdır. İçine, devletin destek verdiği tüm katkılar yazılır: şimdiye kadar Riester katkıları, 2027’den itibaren Altersvorsorgedepot (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı) katkıları da. Vergi dairesi bu kayıtlara dayanarak özel gider indiriminin mi yoksa devlet katkılarının mı daha avantajlı olduğunu kontrol eder; buna lehe olan hesaplama denir.
Anlage AV’yi kimin doldurması gerekir?
- Sertifikalı bir Altersvorsorgedepot‘a para yatıran ve vergi avantajından yararlanmak isteyen herkes.
- Ayrı sözleşmeleri olan evli çiftlerde her eş kendisi için.
- „Yalnızca” temel devlet katkısı için başvuranlar da Anlage AV’yi vermelidir, çünkü aksi halde vergi dairesi lehe olan hesaplamayı hiç yapamaz.
Para yatıran ama Anlage AV vermeyen biri, olası vergi avantajını kaybeder. Devlet katkıları yine de ödenir (ZfA üzerinden), ancak özel gider indirimiyle karşılaştırma yapılmaz.
Anlage AV’yi unutursam ne olur?
Anlage AV olmadan vergi avantajını kaybedersiniz. Sağlayıcının belgesi kanıt olarak yeterlidir.
Sağlayıcıdan gelen belge, anahtar doküman
Anlage AV için gereken sayıları kendiniz toplamanız gerekmez. Her Altersvorsorgedepot sağlayıcısı, size izleyen yılın şubat ayı sonuna kadar bir yıllık vergi belgesi göndermekle yasal olarak yükümlüdür (kâğıt ya da PDF indirme).
Belgede şunlar yer alır:
- Önceki yıldaki kendi katkılarınızın tutarı
- Alınan devlet katkılarının tutarı (temel katkı, çocuk katkısı, Berufseinsteigerbonus)
- ZfA veri karşılaştırması için sözleşme numarası ve sağlayıcı kimliği
- Verilerin elektronik olarak vergi dairesine iletildiğine ilişkin bilgi
Adım adım kılavuz
- Sağlayıcının belgesini hazır tutun.
- ELSTER’de ya da vergi yazılımınızda Anlage AV’yi açın.
- Sözleşme numarasını ve sağlayıcıyı yazın. İkisi de belgenin üst kısmında yer alır.
- Kendi katkılarınızı yazın (Anlage AV’deki satır: „Geleistete Altersvorsorgebeiträge”).
- Çocuk parası alınan çocukları yazın (bu, çocuk katkısı için belirleyicidir).
- Sosyal güvenlik numaranızı bir kez kaydedin; ZfA ile karşılaştırma için gereklidir.
- Verin. Lehe olan hesaplama arka planda yapılır.
Vergi programlarının çoğunda (ELSTER, Wundertax, Smartsteuer, taxfix) Anlage AV için, alanları belgeden alan bir asistan bulunur.
Vergi dairesi lehe olan hesaplamayı nasıl yapıyor
Vergi dairesi iki seçeneği hesaplar:
- Seçenek A: Devlet katkılarını alıkoyarsınız, ek vergi indirimi olmaz.
- Seçenek B: Özel gider indirimini alırsınız (katkı tutarı vergiye tabi geliri azaltır), devlet katkıları mahsup edilir.
Vergi dairesi otomatik olarak avantajı yüksek olan modeli seçer ve bunu vergi tahakkuk bildiriminde belirtir. Devlet katkılarının kendisi her iki durumda da hesapta kalır, geri istenmez.
Anlage AV’de sık yapılan hatalar
- Anlage AV’yi unutmak. Klasik başlangıç hatası, çoğu zaman ancak vergi tahakkuk bildiriminde fark edilir. Sonradan sunmak genellikle mümkündür, ama zaman alır.
- Çocukları yazmamak. Çocuk kaydı olmadan çocuk katkısı, lehe olan hesaplamaya dahil edilmez.
- Kendi katkılarını fazla göstermek. Yalnızca yılda 1.800 euroluk destek üst sınırına kadarki katkılar kabul edilir, üzerindeki her şey dikkate alınmaz.
- Yanlış sözleşme numarası. Buradaki yazım hataları, ZfA ile karşılaştırmanın başarısız olmasına yol açar.
- Belgeyi saklamamak. Sonradan sorular çıkarsa belgeyi sağlayıcıdan yeniden istemeniz gerekir.
Uygulamadan örnekler
Anna, 34, ücretli çalışan, 52.000 € yıllık brüt maaş. Altersvorsorgedepot’a 1.800 euro yatırıyor ve 540 euro temel devlet katkısı alıyor. Marjinal vergi oranı %32 olduğunda özel gider indirimi 576 euro vergi tasarrufu sağlıyor, lehe olan hesaplama otomatik olarak B’yi seçiyor. Anlage AV olmadan ödeyeceğinden 36 euro daha az vergi ödüyor.
Murat & Defne, 2 çocuklu evli çift, her biri 1.800 € katkı. İkisi de katkılarını yazıyor, her biri kendi Anlage AV’sini veriyor. Toplamda 3.600 euro katkı + 1.080 euro temel devlet katkısı + 600 euro çocuk katkısı. Marjinal vergi oranı %35 olduğunda etkin olarak 1.260 euro vergi tasarrufu.
Anlage AV hakkında sık sorulan sorular
Yalnızca devlet katkısını istiyorsam Anlage AV’ye ihtiyacım var mı?
Kesin anlamda hayır, çünkü devlet katkısı ZfA üzerinden yürür. Pratikte ise evet, çünkü vergi dairesi lehe olan hesaplamayı ancak o zaman yapar ve belki daha fazlasını geri alırsınız.
Anlage AV’yi unutursam ne olur?
Genellikle sonradan sunabilirsiniz (itiraz süresi: vergi tahakkuk bildiriminden sonra 1 ay). İtirazı kaçıran, o yıl için vergi avantajını kaybeder.
Belgeleri eklemem gerekiyor mu?
Hayır. 2017’den beri belgeyi hazır tutma yükümlülüğü geçerlidir; belgeyi ancak istendiğinde sunmanız gerekir.
Anlage AV Rürup için de geçerli mi?
Hayır, Rürup katkıları Anlage Vorsorgeaufwand’da yer alır. Anlage AV yalnızca Riester ve Altersvorsorgedepot içindir.
Yılın sonunda başlarsam ne olur?
Düşük katkıları da yazarsınız. Aralıkta hesap açıp 60 euro yatıran biri, oransal olarak devlet katkısı ve vergi indirimi alır.
Serbest çalışanların da Anlage AV’yi doldurması gerekiyor mu?
Evet, bir Altersvorsorgedepot sözleşmesi yaptılarsa. Serbest çalışanlar 2027’den itibaren ilk kez desteğe hak kazanıyor ve çoğu zaman özellikle özel gider indiriminden yararlanıyor.
Vergi indirimi olmasa da gerekli mi?
Devlet katkısı otomatik olarak gelse bile, lehe olan hesaplamanın koşulu Anlage AV’dir.
Hesaplamaya ve okumaya devam
Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — devlet desteğini, vergi avantajını ve nihai sermayeyi kendi durumunuz için hesaplayın.
Bütün kavramlar bir arada: A’dan Z’ye sözlük.