Lehe olan hesaplama: devlet katkısı mı, vergi indirimi mi, kararı vergi dairesi verir

Lehe olan hesaplama nedir?

Altersvorsorgedepot (Almanya’nın devlet destekli bireysel emeklilik yatırım hesabı) iki yoldan desteklenir. Ya doğrudan hesaba aktarılan devlet katkısı üzerinden, ya da vergi yükünüzü azaltan özel gider indirimi üzerinden. İkisi birlikte olmaz. Sizin için hangi yolun daha iyi olduğu gelire ve çocuk sayısına bağlıdır; bir çalışma yaşamı boyunca her ikisi de birkaç kez değiştiği için, bu soru sözleşme yapılırken bir kez karara bağlanmaz, her tarh yılında vergi dairesi tarafından yeniden yanıtlanır.

Bunun için başvuru yapmazsınız. Katkıları Anlage AV formuna yazmanız tamamen yeterlidir. Gerisini, siz bir daha haberini almadan idare yapar.

Vergi dairesi nasıl hesaplar

Önce devlet katkısı aktarılır. Vergi beyannamenizden bağımsız olarak yıl içinde hesaba geçer. Ardından vergi dairesi, katkılar bunun yerine özel gider olarak indirilmiş olsaydı ne kadar vergi tasarruf edeceğinizi hesaplar. Bu tutar devlet katkısından yüksekse, fark iade edilir. Daha düşükse, devlet katkısıyla kalınır.

Devlet katkısı bu süreçte hiçbir zaman geri istenmez. Sonuçta vergi indirimi daha avantajlı yol olsa bile hesapta kalır ve orada çalışmaya devam eder.

Denge ne zaman vergi indirimi lehine değişir?

Bu nokta çoğu kişinin düşündüğünden daha aşağıdadır. Çocuk yoksa yaklaşık yüzde 23’lük bir marjinal vergi oranı yeterlidir ve bekârlar bu orana orta düzeyde bir gelirde bile ulaşır.

Bekâr, çocuksuz, 1.800 euro kendi katkısı, matrah 2.340 euro. Dayanışma vergisi ve kilise vergisi hariç.

Çocuklar eşiği neden yukarı taşır

Her çocuk hesabın iki tarafını da yükseltir. Devlet katkısı 300 euro artar, matrah da öyle. Ancak devlet katkısı tam olarak sayıldığı, indirim ise yalnızca sizin vergi oranınız kadar etki ettiği için devlet katkısı tarafı daha hızlı büyür. Bu nedenle denge noktası yukarı kayar.

Yani aileler için vergi indirimi ancak belirgin biçimde daha yüksek gelirde değerli hale gelir. Çocuklar çocuk parası hakkı kapsamında olduğu sürece devlet katkısı genellikle daha iyi yoldur; üç çocukla ise fiilen yenilmez hale gelir.

Neler ters gidebilir

Lehe olan hesaplama otomatiktir, ama kendiliğinden başlamaz. Anlage AV olmadan vergi dairesi hiçbir şeyi incelemez ve olası iade sessizce kaybolur. Yüzde 42’lik bir marjinal vergi oranında bu, kimsenin hatırlatmadığı, yılda birkaç yüz eurodur.

İkinci klasik hata evli çiftleri ilgilendirir ve neredeyse her zaman iyi niyetli bir düzen tutkusundan doğar. Her sözleşme, onu yapan kişinin Anlage AV formuna girer; birlikte beyanda bile böyledir. İki sözleşmeyi tek forma yazan kişi bir ek soru üretir.

Üçüncüsü, incelemenin doğru verilere ihtiyacı var. Veri aktarımına onay verilmemişse veya vergi kimlik numarası doğru değilse, devlet katkısı hiç ulaşmaz. O zaman vergi dairesi hesabı yapar, ama sıfır devlet katkısıyla.

Üç örnek