Закон про реформу пенсійного забезпечення: закон, що стоїть за Altersvorsorgedepot

Що таке Закон про реформу пенсійного забезпечення?

Це закон-стаття, який змінює кілька податкових і соціальних законів (зокрема EStG, AltZertG). Мета: модернізація приватного пенсійного забезпечення з державною підтримкою в Німеччині після років критики пенсії Riester.

Важливий зміст закону

• Запровадження Altersvorsorgedepot.
• Frühstart-Rente з державною доплатою 10 €/місяць.
• Нова пропорційна базова надбавка (Grundzulage) (50 % або 25 %).
• Максимальні ефективні витрати 1 % для стандартного продукту.
• Скасування обов’язкової гарантії внесків.
• Розширення кола осіб із правом на державну підтримку (самозайняті, держслужбовці, професійні пенсійні каси).
• Гнучка фаза виплат (довічна рента або план виплат до 85 років).
• Спрощена зміна постачальника з граничною платою 150 €.

Хронологія: від проєкту до закону

Залучені інституції

• Bundesfinanzministerium (BMF) — провідне відомство, розробило проєкт.
• Bundestag і Bundesrat — законодавці.
• Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — сертифікує пенсійні договори.
• Центральна служба державних надбавок на пенсійні активи (ZfA) — адмініструє надбавки.
• Об’єднання із захисту прав споживачів — спільно домоглися граничного рівня витрат.
• Постачальники — банки, страховики, фондові компанії, необрокери.

Політичний і суспільний контекст

Пенсійна реформа є відповіддю на багаторічну критику пенсії Riester: надто дорого, надто складно, замало дохідності. Федеральний уряд 2023 року доручив фокус-групі „Private Altersvorsorge” (Приватне пенсійне забезпечення) розробити основні положення. Центри захисту прав споживачів, Рада експертів і кілька економічних інститутів (DIW, ifo) супроводжували проєкт своїми рекомендаціями.

Заявлена мета реформи: підвищити шанси на дохідність, зменшити бюрократію і розширити коло осіб із правом на державну підтримку, не послаблюючи соціального захисту для осіб з низьким доходом і сімей.