Базовая надбавка в Altersvorsorgedepot: до 540 € в год от государства
Базовая надбавка (Grundzulage) — это прямая государственная выплата, которую получают вкладчики Altersvorsorgedepot (поддерживаемый государством индивидуальный пенсионный инвестиционный счёт в Германии). Она заменяет фиксированную надбавку 175 € по пенсии Riester (Riester-Rente) и с 2027 года пропорциональна собственным взносам.
Содержание
Что такое базовая надбавка?
Базовая надбавка — это денежная выплата государства к ежегодным взносам на сертифицированный Altersvorsorgedepot. Она зачисляется прямо на счёт и сразу инвестируется. В отличие от Riester, фиксированной базовой суммы больше нет — вместо неё действует процентная господдержка на каждый внесённый евро.
Ступени господдержки: надбавка на каждый внесённый евро
Кто имеет право на базовую надбавку?
- Обязательно застрахованные в системе государственного пенсионного страхования
- Государственные служащие, судьи и кадровые военные
- Самозанятые и фрилансеры (впервые с 2027 года)
- Обязательные участники профессиональных пенсионных фондов (berufsständische Versorgungswerke)
- Получатели пособия по безработице Arbeitslosengeld I / пособия по болезни (Krankengeld)
Супруги тоже могут открыть каждый свой счёт и таким образом получать надбавку дважды.
Сколько нужно вносить, чтобы получить полную господдержку?
Тот, кто вносит 1 800 € в год, получает полную базовую надбавку. При меньшем собственном взносе — соответственно меньше.
С какого момента действует новая базовая надбавка?
С 1 января 2027 года. Для действующих договоров Riester прежняя надбавка (до 175 € в год) сохраняется, если договор продолжается. Тот, кто переходит в Altersvorsorgedepot, автоматически получает новую господдержку.
Как работает базовая надбавка?
| Взнос в год | Ставка надбавки | Надбавка | Доля господдержки |
|---|---|---|---|
| 120 € | 50 % | 60 € | 50 % |
| 360 € | 50 % | 180 € | 50 % |
| 600 € | 50 % + 25 % | 180 € + 60 € = 240 € | 40 % |
| 1 200 € | 50 % + 25 % | 180 € + 210 € = 390 € | 33 % |
| 1 800 € | 50 % + 25 % | 180 € + 360 € = 540 € | 30 % |
Провайдер запрашивает надбавку один раз на основании бессрочного заявления на надбавку (Dauerzulageantrag) в Центральном ведомстве по пенсионным надбавкам (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, ZfA). Выплата производится ежегодно в следующем году.
Сколько можно получить?
В оптимальном случае: 540 € базовой надбавки + 300 € на каждого ребёнка + 200 € бонуса для начинающих работников (Berufseinsteigerbonus). Семья с двумя детьми, в которой оба родителя вносят по 1 800 € в год, получает таким образом до 1 680 € надбавок в год; за 30 лет трудовой жизни это более 50 000 € чистого капитала господдержки, который к тому же приносит доход.
Сколько получите вы? Рассчитайте свою личную базовую надбавку и налоговую экономию в калькуляторе AVD.
Почему надбавку изменили?
Прежнюю надбавку Riester в 175 € годами не повышали, и с учётом выросшей стоимости жизни она была слишком низкой. Кроме того, расчёт по правилу 4 % был сложным, и многие вкладчики не получали полную надбавку. Новая пропорциональная господдержка проще для понимания, выше и автоматически растёт вместе с собственным взносом.
Примеры расчётов из жизни
Лара, 24 года, начинает трудовую карьеру, 32 000 € брутто. Она вносит на свой счёт 100 € в месяц (1 200 € в год). Надбавка: 50 % на первые 360 € (180 €) + 25 % на 840 € (210 €) = 390 € базовой надбавки. Плюс единоразовый бонус для начинающих работников 200 €. Доля господдержки в первый год: 49 %.
Мурат, 39 лет, программист, 75 000 € брутто. Он вносит максимальную сумму 1 800 € в год. Полная базовая надбавка — 540 €. При его предельной налоговой ставке 38 % выгоднее вычет особых расходов (Sonderausgabenabzug) с налоговой экономией 684 €; налоговая инспекция (Finanzamt) выбирает его автоматически в рамках проверки выгодности (Günstigerprüfung).
Кристина, 36 лет, воспитывает одна двоих детей, 38 000 € брутто. Она вносит 50 € в месяц (600 € в год). Базовая надбавка: 180 € (50 % на 360 €) + 60 € (25 % на 240 €) = 240 €. Плюс 600 € надбавки на детей (Kinderzulage) (2 × 300 €) = 840 € господдержки при собственном взносе 600 € (доля господдержки 140 %).
Супруги: как правильно использовать двойную надбавку
Супружеские пары могут получить двойную выгоду, если каждый откроет собственный Altersvorsorgedepot. Право на базовую надбавку может иметь и неработающий супруг; условие — собственный минимальный взнос (так называемая «базовая сумма», Sockelbetrag) 120 € в год и наличие основного кормильца с правом на господдержку. Так семья обеспечивает себе 2 × 540 € = до 1 080 € базовой надбавки.
Минимальный взнос и правило базовой суммы
Чтобы провайдер вообще мог запросить надбавку в ZfA, вы должны вносить из собственных средств не менее 120 € в год (10 € в месяц). Тот, кто не достигает этого порога, полностью теряет надбавку, в том числе надбавку на ребёнка. ZfA ежегодно автоматически проверяет это по данным, которые передаёт провайдер.
Когда надбавка зачисляется на счёт?
Ведомство по надбавкам (ZfA) проводит проверку ежегодно задним числом. Надбавка за взносы 2027 года, как правило, зачисляется на счёт во второй половине 2028 года. Тому, кто подал бессрочное заявление на надбавку, больше ничего делать не нужно — в том числе в налоговой декларации.
Частые вопросы о базовой надбавке
Что будет, если я внесу меньше 360 €?
Вы получите в виде надбавки ровно 50 % своего собственного взноса — то есть, разумеется, соответственно меньше.
Получу ли я надбавку без взносов?
Нет. Чтобы вообще получить надбавку, нужно вносить не менее 120 € базового взноса в год. Полная базовая надбавка — от 1 800 € собственного взноса.
Является ли базовая надбавка доходом?
Нет. Для целей налогообложения она не считается доходом, но при выплате облагается налогом вместе с накоплениями на счёте (отложенное налогообложение (nachgelagerte Besteuerung)).
Выгодна ли базовая надбавка людям с хорошим доходом?
Часто им ещё выгоднее вычет особых расходов. Налоговая инспекция автоматически проверяет это в рамках проверки выгодности.
Что будет, если я стану безработным?
Пока вы получаете пособие Arbeitslosengeld I, право на господдержку сохраняется. При переходе на пособие Bürgergeld право на господдержку может быть ограничено, но надбавка за уже внесённые взносы сохраняется.
Можно ли запросить надбавки задним числом?
Да, до двух лет задним числом через провайдера. Тому, кто подал бессрочное заявление на надбавку, ничего делать не нужно — ZfA получает данные автоматически.
Должны ли взносы поступать равномерно?
Нет. Вы можете вносить деньги и один раз в год, и нерегулярно. Важно лишь, чтобы к концу года набралось 1 800 € — тогда вы получите полную надбавку.
А если я перееду?
В пределах ЕС/ЕЭЗ господдержка сохраняется. Переезд в страну за пределами ЕС может повлечь требование вернуть надбавки.
Могут ли супруги получить больше?
Супружеские пары удваивают надбавку, если каждый открывает собственный счёт.
По состоянию на июнь 2026 года. Источники: BMF, федеральное правительство, бундестаг.
Рассчитать и прочитать больше
Калькулятор Altersvorsorgedepot Plus — рассчитайте господдержку, налоговую выгоду и итоговый капитал для вашей ситуации.
По теме: Altersvorsorgedepot для людей с низким доходом.
Все термины в одном месте: словарь от A до Z.
Официальные источники и дополнительная информация
- Федеральное министерство финансов: FAQ zur Reform der privaten Altersvorsorge
- Федеральное правительство: Reform private Altersvorsorge
- Бундестаг: решение об Altersvorsorgedepot (13-я календарная неделя 2026 года)
- Печатный документ бундестага Drucksache 21/4088 (PDF)
- Deutsche Rentenversicherung: сообщение о реформе
- Stiftung Warentest: Altersvorsorgedepot
- Verbraucherzentrale: Neues Altersvorsorgedepot: Chance oder Verkaufsfalle?