Altersvorsorgedepot проти пенсії Rürup: що вигідніше для самозайнятих?
Від 2027 року самозайняті можуть обирати між двома пенсійними продуктами з державною підтримкою: новим Altersvorsorgedepot або перевіреною пенсією Rürup (Basisrente). Який варіант пасує до якої життєвої моделі?
Зміст
У чому різниця?
Обидва продукти дотримуються принципу відкладеного оподаткування. Проте вони принципово різняться розміром державної підтримки, формою виплат і можливістю успадкування. Altersvorsorgedepot (німецький інвестиційний пенсійний рахунок із державною підтримкою) є гнучким і успадковуваним, а пенсія Rürup дає більші податкові переваги, але є жорсткішою.
Порівняльна таблиця
| Ознака | Altersvorsorgedepot | пенсією Rürup |
|---|---|---|
| Право на державну підтримку | усі, включно із самозайнятими | передусім самозайняті |
| Максимальний внесок (частина з підтримкою) | 1 800 € власного внеску + 540 € надбавки | ~ 29 344 € (2026, неодружені), ~ 58 688 € (подружжя) |
| Надбавки (готівкою) | базова надбавка + надбавка на дитину | прямих надбавок немає |
| Віднімається від податку | 1 800 € плюс право на надбавку, без дітей 2 340 € | 100 % внесків до максимальної межі |
| Інвестування | ETF, фонди, облігації | фондовий поліс або класичний |
| Гарантія внесків | за вибором | часто 100 % |
| Виплата | довічна рента або план виплат до 85 років | лише довічна рента |
| Успадковується | так | не безпосередньо, лише пенсія для тих, хто втратив годувальника |
| Може бути заставою | не передбачено | ні |
| захист від стягнення | так (фаза накопичення) | так |
У чому головна різниця?
AVD означає гнучкість, успадкування та надбавки. Rürup дає більші податкові переваги за високого доходу.
Коли підходить Altersvorsorgedepot?
- Ви заробляєте до ~70 000 € на рік.
- Ви хочете гнучкість у фазі виплат (план виплат до 85 років).
- У Вас є діти , і Ви хочете отримати надбавку на дитину.
- Ви хочете, щоб залишок капіталу успадковувався .
- Вам менше ніж 25 років , і Ви хочете отримати бонус для тих, хто починає кар’єру (Berufseinsteigerbonus).
Коли підходить пенсія Rürup?
- Ви заробляєте помітно понад 70 000 € прибутку на рік.
- Ви хочете максимальну податкову перевагу використати.
- Вас цілком влаштовує суто довічна рента.
- Вам не потрібен захист від стягнення, який є в AVD.
- Можливі високі внески / разові доплати (одноразові внески мають сенс).
Поєднати обидва?
Так, для самозайнятих із високим доходом це часто навіть найкраща стратегія:
- Altersvorsorgedepot використати до 1 800 €/рік — це забезпечує базову надбавку та податкове відрахування.
- пенсією Rürup використати як додатковий податковий важіль великого обсягу.
- Приватний ETF-рахунок для гнучкості за коротко- та середньострокової потреби в капіталі.
Який варіант дасть Вам більше? Порівняйте державну підтримку та економію на податках у калькуляторі державної підтримки, перш ніж обрати модель.
Приклади з практики
Lena, 32 роки, графічна дизайнерка, 55 000 € прибутку. Рекомендація: лише Altersvorsorgedepot. Повна базова надбавка 540 € плюс економія на податках у її дохідній групі перевершує жорстке страхування Rürup.
Dr. Marcus, 48 років, ІТ-консультант, 180 000 € прибутку. Рекомендація: поєднання. Altersvorsorgedepot для базової підтримки + 20 000 €/рік у Rürup для максимальної економії на податках. За його граничної ставки це економить майже 8 000 € податку на доходи щороку.
Родина Schwarz, обоє самозайняті, 2 дітей. Рекомендація: кожному по Altersvorsorgedepot (щоб отримати надбавки). Якщо дохід достатньо високий, одному з них додатково Rürup.
Часті запитання щодо порівняння
Чи можна перенести Rürup у Altersvorsorgedepot?
Ні. Rürup і Altersvorsorgedepot — це окремі пенсійні опори.
Чи успадковується пенсія Rürup?
Не безпосередньо. Можлива лише окремо погоджена пенсія для подружжя та дітей, які втратили годувальника.
Яка ставка податку застосовується?
Обидва продукти працюють за відкладеним оподаткуванням: виплати оподатковуються за особистою ставкою податку на доходи на пенсії.
Чи виправданий Rürup із гарантією?
За довгого залишкового строку здебільшого ні, бо гарантія коштує чимало дохідності. Без гарантії фондовий поліс Rürup стає конкурентоспроможним швидше.
Що відбувається в разі виїзду за кордон?
У межах ЄС/ЄЕП обидва продукти зберігаються. У разі переїзду до третіх країн можуть застосовуватися повернення державної підтримки або особливі податкові правила.
Чи можна переносити внески Rürup між роками?
Так, разові доплати можна врахувати в податках того самого року — це добре для років із високим прибутком.
Чи треба обрати щось одне?
Для більшості самозайнятих оптимальна стратегія — не «або-або», а поєднання.
Станом на: червень 2026 року.
Порахувати далі й читати далі
Калькулятор Altersvorsorgedepot Plus — розрахувати державну підтримку, податкову перевагу та кінцевий капітал для Вашого випадку.
До теми: Altersvorsorgedepot для самозайнятих.
Усі поняття в огляді: Словник від А до Я.