Базова надбавка в Altersvorsorgedepot: до 540 € на рік від держави
Базова надбавка (Grundzulage) — це прямий державний внесок, який отримують ті, хто накопичує в Altersvorsorgedepot. Вона замінює жорстку надбавку 175 € пенсії Riester і з 2027 року є пропорційною до власного внеску.
Зміст
Що таке базова надбавка?
Базова надбавка — це грошовий внесок держави на річні внески до сертифікованого Altersvorsorgedepot (німецький інвестиційний пенсійний рахунок із державною підтримкою). Її зараховують просто на рахунок і одразу інвестують разом з рештою. На відміну від Riester, фіксованої базової суми більше немає, натомість діє відсоткова підтримка на кожне внесене євро.
Сходинки підтримки: надбавка на кожне внесене євро
Хто має право на базову надбавку?
- Особи, обов’язково застраховані в державному пенсійному страхуванні
- Державні службовці, судді та військові-професіонали
- Самозайняті та особи вільних професій (нове з 2027 року)
- Обов’язкові члени професійних пенсійних кас
- Одержувачі допомоги по безробіттю I / лікарняних виплат
Подружжя також може відкрити по власному рахунку й так отримати надбавку подвійно.
Скільки треба внести для повної підтримки?
Хто вносить 1 800 € на рік, отримує повну базову надбавку. За меншого власного внеску — відповідно менше.
Коли діє нова базова надбавка?
Із 1 січня 2027 року. Для наявних договорів Riester зберігається стара надбавка (до 175 € на рік), якщо договір продовжують. Хто переходить на Altersvorsorgedepot, автоматично підпадає під нову підтримку.
Як працює базова надбавка?
| Внесок / рік | Ставка надбавки | Надбавка | Частка підтримки |
|---|---|---|---|
| 120 € | 50 % | 60 € | 50 % |
| 360 € | 50 % | 180 € | 50 % |
| 600 € | 50 % + 25 % | 180 € + 60 € = 240 € | 40 % |
| 1 200 € | 50 % + 25 % | 180 € + 210 € = 390 € | 33 % |
| 1 800 € | 50 % + 25 % | 180 € + 360 € = 540 € | 30 % |
Постачальник одноразово подає заяву на надбавку через постійну заяву на надбавку (Dauerzulagenantrag) до Центрального органу з питань пенсійних активів (ZfA). Виплата відбувається щороку в наступному році.
Скільки я можу отримати?
В оптимальному випадку: 540 € базової надбавки + 300 € на кожну дитину + 200 € бонусу для тих, хто починає кар’єру. Родина з двома дітьми, у якій обоє батьків вносять по 1 800 € на рік, так збирає до 1 680 € надбавки на рік, а за 30 років трудового життя це дає понад 50 000 € чистого капіталу державної підтримки, який додатково приносить дохідність.
Скільки отримаєте Ви? Розрахуйте свою особисту базову надбавку та економію на податках у калькуляторі AVD.
Чому надбавку врегулювали по-новому?
Стара надбавка Riester у 175 € роками не підвищувалася і щодо зрослих витрат на життя була надто низькою. До того ж розрахунок у 4 % був складним, і багато хто не отримував повної надбавки. Нова пропорційна підтримка простіша для розуміння, вища і зростає автоматично разом із власним внеском.
Приклади розрахунків із повсякдення
Лара, 24 роки, початківиця в кар’єрі, 32 000 € брутто. Вона вносить 100 €/місяць (1 200 €/рік) на свій рахунок. Надбавка: 50 % на перші 360 € (180 €) + 25 % на 840 € (210 €) = 390 € базової надбавки. Плюс одноразовий бонус для тих, хто починає кар’єру, 200 €. Частка підтримки в перший рік: 49 %.
Мурат, 39 років, програміст, 75 000 € брутто. Він вносить максимальну суму 1 800 €/рік. Повна базова надбавка 540 €. За його граничної податкової ставки 38 % вигіднішим є відрахування особливих витрат (Sonderausgabenabzug) з економією на податках 684 €, і податкова служба обирає його автоматично (перевірка вигіднішого варіанта, Günstigerprüfung).
Крістіне, 36 років, самотня мати, 2 дітей, 38 000 € брутто. Вона вносить 50 €/місяць (600 €/рік). Базова надбавка: 180 € (50 % на 360 €) + 60 € (25 % на 240 €) = 240 €. Плюс 600 € надбавки на дитину (Kinderzulage) (2 × 300 €) = 840 € державної підтримки за власного внеску 600 € (частка підтримки 140 %).
Подружжя: як правильно використати подвійну надбавку
Одружені пари можуть отримати подвійну вигоду, якщо обоє відкриють власний Altersvorsorgedepot. Право на базову надбавку може мати і той із подружжя, хто не працює; умовою є власний мінімальний внесок (так звана базова сума, «Sockelbetrag») 120 € на рік і основний годувальник, який має право на підтримку. Так родина забезпечує собі 2 × 540 € = до 1 080 € базової надбавки.
Мінімальний внесок і правило базової суми
Щоб постачальник узагалі міг подати заяву на надбавку до ZfA, Ви маєте вносити щонайменше 120 € на рік (10 €/місяць) з власної кишені. Хто не досягає цього порогу, втрачає надбавку повністю, зокрема й надбавку на дитину. ZfA перевіряє це щороку автоматично за даними, які подає постачальник.
Коли надбавку зараховують?
Орган із надбавок (ZfA) перевіряє щороку заднім числом. Надбавку за внесковий 2027 рік зазвичай зараховують на рахунок у другій половині 2028 року. Хто подав постійну заяву на надбавку, більше нічого робити не мусить — зокрема й у податковій декларації.
Поширені запитання про базову надбавку
Що буде, якщо я внесу менше ніж 360 €?
Ви отримаєте рівно 50 % свого власного внеску як надбавку, але, звісно, відповідно менше.
Чи отримаю я надбавку й без внеску?
Ні. Щоб забезпечити повну надбавку, треба вносити щонайменше 120 € базової суми на рік.
Чи є базова надбавка доходом?
Ні. Податково вона не вважається доходом, але в разі виплати оподатковується разом із рахунком (відкладене оподаткування).
Чи вигідна базова надбавка також для тих, хто добре заробляє?
Часто ще вигіднішим є відрахування особливих витрат. Податкова служба перевіряє це автоматично через перевірку вигіднішого варіанта.
Що буде, якщо я втрачу роботу?
Під час отримання допомоги по безробіттю I Ви зберігаєте право на підтримку. При переході на Bürgergeld право на підтримку може бути обмежене, але надбавка за вже внесені суми зберігається.
Чи можна подати заяву на надбавки заднім числом?
Так, до двох років заднім числом через постачальника. Хто подав постійну заяву на надбавку, нічого робити не мусить — ZfA отримує дані автоматично.
Чи мають внески надходити рівномірно?
Ні. Ви можете вносити й раз на рік або нерегулярно. Важливо лише, щоб наприкінці року було досягнуто 1 800 €, аби отримати повну надбавку.
А що, якщо я переїду?
У межах ЄС/ЄЕЗ підтримка зберігається. Переїзд до країни поза ЄС може спричинити повернення надбавок.
Чи можуть подружжя отримати більше?
Одружені пари подвоюють надбавку, якщо обоє відкривають власний рахунок.
Станом на: червень 2026 року. Джерела: BMF, Bundesregierung, Bundestag.
Рахувати й читати далі
Altersvorsorgedepot-Rechner Plus — прорахуйте державну підтримку, податкову перевагу та кінцевий капітал для свого випадку.
Пасує до теми: Altersvorsorgedepot для осіб з низьким доходом.
Усі поняття в огляді: Словник від А до Я.
Офіційні джерела та додаткова інформація
- Bundesministerium der Finanzen, FAQ zur Reform der privaten Altersvorsorge
- Bundesregierung, Reform private Altersvorsorge
- Deutscher Bundestag, Beschluss Altersvorsorgedepot (KW 13/2026)
- Bundestag-Drucksache 21/4088 (PDF)
- Deutsche Rentenversicherung, Reform-Meldung
- Stiftung Warentest, Altersvorsorgedepot
- Verbraucherzentrale, Neues Altersvorsorgedepot: Chance oder Verkaufsfalle?